Четвертая и пятая группа включают срочные депозиты юриди­ческих лиц и все виды вкладов граждан, независимо от сроков их размещения.

К прочим привлеченным банками средствам относятся получен­ные ими межбанковские кредиты, прочая кредиторская задолжен­ность банков, размещенные депозитные сертификаты.

Освобождаются от обязательного резервирования средства юри­дических лиц, привлеченные банками в срочные депозиты на срок шесть и более месяцев, которые оформлены в виде депозитных сер­тификатов.

В практике многих стран используется дифференцированный подход при установлении норм резервирования в зависимости от вида обязательств, их происхождения и величины отдельных видов обязательств. При дифференциации по виду обязательств исходят из различной степени ликвидности, различных банковских вкладов. Так, резервные ставки для обязательств, подлежащих оплате по предъявлению, как правило, самые высокие, а для сберегательных вкладов — самые низкие.

Коммерческие банки и их филиалы обязательные резервы хра­нят на корреспондентских (субкорреспондентских) счетах, откры­тых в расчетно-кассовых центрах НБУ. Их задачей является под­держание остатка средств на корреспондентском счете (субсчете) не ниже нормативной величины обязательных резервов. Сумма остат­ка средств, превышающая нормативную величину обязательных ре­зервов, образует вторичные резервы коммерческого банка.

Расчет нормативной (обязательной) величины минимальных ре­зервов коммерческие банки осуществляют трижды в месяц за каж­дую декаду, не позднее 3-го, 13-го и 23-го числа ежемесячно. При этом расчетный и эксплуатационный периоды для формирования минимальных резервов совпадают.

Для расчета нормативной величины минимальных резервов за каждый день расчетной декады определяется сумма остатка обяза­тельных резервов, подлежащая хранению на хозрасчете. Эта сумма рассчитывается ежедневно путем умножения общей суммы обяза­тельств банка (1-6 группы), которые подлежат резервированию, на установленную ставку резервирования. Нормативная величина ми­нимальных резервов определяется как средне хронологическая сум­ма исходя из рассчитанных ежедневных остатков обязательных резервов за декадный период. За этот же период определяется факти­ческий сред нехронологический остаток средств, который имелся на корреспондентском счете коммерческого банка (филиала). Посред­ством сравнения фактического сред нехронологического остатка на корреспондентском счете с нормативной величиной определяют, имеет ли место недовзнос суммы ежедневных обязательных резер­вов за прошедшую декаду или коммерческий банк располагает вто­ричными резервами. Если коммерческий банк допускает невыпол­нение обязательств по минимальным резервам, НБУ применяет к не­му штрафные санкции. Штраф установлен в размере 5 % от суммы недоперечисленных минимальных резервов. Сумма недоперечисленных минимальных резервов определяется путем умножения рассчитанной недовнесенной ежедневно суммы на число календарных дней в декаде.

Таким образом, действующая методика формирования обяза­тельных резервов предоставляет коммерческим банкам возможнос­ти для маневра, т. е. обязательство по минимальным резервам может выполняться не каждый день. Коммерческие банки имеют возмож­ность в определенные дни использовать на другие цели деньги, ко­торые они должны перечислить в обязательные резервы. Недоотчисление должно быть перекрыто в последующие дни. Коммерчес­кий банк считается выполнившим обязательство по минимальным резервам, если по окончании декады будет установлено, что он в среднем ежедневно держал соответствующую сумму в качестве ми­нимальных резервов на корреспондентском счете (субкорреспон­дентском счете).

Коммерческие банки могут также регулировать выполнение обязательств по минимальным резервам входящими в их структуру филиалами за счет маневрирования остатками средств на субкорреспондентских счетах филиалов.

Проведение контроля за своевременностью и полнотой перечис­ления коммерческими банками и их филиалами обязательных ре­зервов возможно на региональные управления Национального банка. Областные управления осуществляют контроль на основании пре­доставляемых коммерческими банками балансовых отчетов и от­дельных расчетов в сроки, установленные для определения норма­тивной величины минимальных резервов.

Недостаточная гибкость механизма обязательного резервирова­ния может быть фактором, усугубляющим общую ликвидность банковской системы. Так, проведение Национальным банком в кон­це 1993 г. жесткой рестрикционной политики в сочетании с политикой высоких норм обязательных резервов на фоне ценового бума привело к резкому сокращению остатков средств на корреспондент­ских счетах коммерческих банков. Это заблокировало межбанков­ские расчеты и привело к подрыву функции банков по осуществле­нию расчетов между хозяйствующими субъектами: банки не могли проводить платежи между клиентами, располагающими необходи­мой суммой средств на счетах. Резкое снижение остатков средств на корреспондентских счетах обусловлено значительным увеличением налично-денежной эмиссии, вызванной необходимостью обеспече­ния выплат заработной платы по единовременно (трехкратно) уве­личенным тарифам, окладам и другим доходам населения. Смяг­чить это явление можно было путем полного или частичного вклю­чения в обязательные резервы остатков наличности в кассе банка (как это практикуется в отдельных странах) либо посредством уменьшения норм обязательных резервов.

3. Вывод:

Основными приоритетами НБУ является обеспечение стабильности национальной валюты, обеспечение платежного оборота, обеспечение государственного контроля над коммерческими банками, обеспечение стабильности банковской системы в целом. Создание золото - валютного резерва страны, развитие рынка государственных ценных бумаг, и укрепление международного финансово-экономического положения государства.

До последнего момента управление НБУ допускало много ошибок и просчетов. Будем надеяться, что с приходом нового руководства, и с разработкой новой программы действий финансовое состояние страны перестанет ухудшатся и начнет стабилизироваться.

4. Список используемой литературы:

1. Э. Д. Долан "Макроэкономика" С. Петербург 1994г.

2. В. Д. Базелевич «Макроэкономика» Опорный конспект лекций. Киев 1997г.

3. М. К. Бункина «Макроэкономика» Москва 1995г.

4. «Вступ до банкiвскоi справи» Киев 1998г.

5. А.Н.Мороз «Основы банковского дела»

6. Т. П. Остапишин «Основи банкiвскоi справи».