Денежные затраты и поступления предприятия
На предприятии должна быть оптимизация производственных запасов, сокращение незавершенного производства. Но как правило производственные запасы составляют значительный удельный вес не только в составе оборотных активов, но и в целом в активах предприятия. Это свидетельствует о том, что предприятие испытывает затруднения со сбытом продукции , что в свою очередь может быть обусловлено низким качеством продукции, нарушением технологического процесса и выбором неэффективных методов реализации. Нарушение оптимизации материальных производственных запасов приводит к убыткам предприятия, поскольку возрастают расходы на хранение этих запасов. В этой связи определение и поддержание оптимизации объема запасов является важным разделом финансовой работы.
ЗАДАЧА 4.
Расчет источников финансирования прироста оборотных средств.
Таблица 14 (млрд. руб.)
|
На начало квартала |
На конец квартала |
Прирост или уменьшение | |
|
1. Нормируемые оборотные средства |
278,35 |
265,38 |
-12,97 |
|
2. Источники покрытия норматива: | |||
|
А) собственные средства, из них: | |||
|
- средства уставного фонда | |||
|
- средства резервного фонда |
500 |
650 |
+150 |
|
- свободные средства фондов специального назначения. |
400 |
500 |
+100 |
|
- поступления МБП. З/частей, оплаченных за счет средств кап.вложений |
100 |
80 |
-20 |
|
Б) устойчивые пассивы |
360 |
400 |
+40 |
|
В) заемные средства |
Привлечения заемных средств не требуется для покрытия прироста оборотных средств.
Часть 2
По заводу №10
Составление сметы затрат на производство и реализацию продукции.
Таблица 1. Расчет амортизационных отчислений, тыс. руб.
|
Основные средства |
Ст-ть ОС на начало года |
Среднегодо-вая стоимость ОС |
Норма амортиза-ции,% |
Поправ Коэф. |
Сумма амортиз. отчисл. |
|
Здания |
100000 |
100000 |
0,7 |
1,2 |
840 |
|
Сооружения |
12000 |
12000 |
3,0 |
1,2 |
432 |
|
Передаточные устройства |
1200 |
1200 |
2,0 |
1,2 |
28,8 |
|
Силовые машины и оборудование |
700 |
700 |
6,6 |
1,2 |
55,44 |
|
Рабочие машины и оборудование |
800 |
Планируется ввести с 1.02. 90 тыс. руб., значит 800+(90*11/12) = 882,5 |
10,0 |
1,2 |
105,9 |
|
Транспортные средства |
400 |
Планируется ввести с 1.02. 43,2 тыс. руб. 400+(43,2*11/12) = 439,6 |
8,0 |
1,2 |
42,2 |
|
Инструмент |
90 |
Будет выведено из эксплуатации с 1.08 15 тыс. руб. 90 – (15*7 / 12) = 81,25 |
20,0 |
1,2 |
19,5 |
|
Производственный и хозяйственный инвентарь |
50 |
Будет выведено из эксплуатации с 1.05 9 тыс. руб. 50 – (9*4 / 12) = 47 |
9,0 |
1,2 |
5,07 |
|
Многолетние насаждения |
40 |
40 |
2,0 |
1,2 |
0,96 |
|
Непроизводствен- ные ОС |
70000 |
70000 |
0,8 |
1,2 |
672 |
|
ИТОГО |
185280 |
185390,35 |
2201,87 |
