Транспортный налог
Дебет 51 Кредит 62 – 343 200 р. (в том числе начислен в бюджет в сентябре НДС = 57 200 р.)
| 68 Начисленный НДС | ||
|
К вычету: - с авансов |
57200 |
51200 |
|
- по ОС |
112000 |
82000 |
|
- по материалам |
4000 | |
|
7200 | ||
|
180400 |
133200 | |
Итак, в октябре необходимо начислить в бюджет НДС в сумме 133200 р.
К вычету же по приобретенным ценностям полагается 180400 р.
Тогда НДС к уплате в бюджет будет равен 133200 р. – 180400 р. = - 47200 р.
На основании данных расчетов можно заполнить таблицу:
| База | Процент НДС | Сумма налога на добавленную стоимость | |
|
1) Реализовано товаров 2) Начислено с авансов | 492 000 256 000 | 20 20 | 82 000 51 200 |
|
Всего начислено | 133200 | ||
|
Налоговые вычеты 1) По приобретенным материалам 2) По приобретенным основным средствам 3) Вычеты с авансов |
56 000 560 000 286 000 |
20 20 20 | 11 200 112 000 57200 |
|
Итого к вычету | 180400 | ||
|
1) Итого к уплате в бюджет | ¾¾¾ | ||
|
2) Итого к возврату из бюджета | 47 200 |
