Сегодня нельзя представить финансовую кредитную систе­му без аккредитивов, которые выступают в качестве механизма кредитования и средства платежей.

При расчетах по аккредитиву (ст. 778 ГК КР «Общие поло­жения») плательщик дает поручение банку (эмитенту) либо открыть аккредитив и произвести пла­тежи получателю, либо передать эти полномочия другому банку (исполняющему).

Существуют два вида аккредитивов: безотзывный и отзывный. При расчетах могут быть использованы покрытые (депони­рованные) или непокрытые (гарантированные) аккредитивы.

Отзывный аккредитив (ст. 783 ГК КР «Отзывный аккреди­тив») может быть изменен или аннулирован банком платель­щика без согласования с получателем средств; однако если пла­тежи произведены, то вопрос об отзыве или изменении аккре­дитива рассматривать нельзя.

Необходимо отметить, что такую форму аккредитива можно применять с партнерами тогда, когда между ними существует определенная форма доверия. В остальных случаях следует ис­пользовать безотзывный и желательно подтвержденный аккредитив.

Безотзывный аккредитив не может быть изменен и ан­нулирован без согласия получателя средств (ст. 784 ГК КР «Безотзывный аккредитив»). Безотзывный аккредитив является твердым обязательством банка-эмитента.

При использовании покрытого (депонированного) аккредити­ва банк-эмитент заблаговременно перечисляет сумму аккреди­тива в распоряжение исполняющего банка на весь срок дейст­вия обязательства банка-эмитента. Эта форма дает уверенность в исполнении взаимных обязательств, устраняет риск неплате­жей, но она связана с отвлечением денежных средств платель­щика на сверхнормативное время.

Непокрытый (гарантированный) аккредитив можно исполь­зовать при наличии корреспондентских отношений между бан­ком-эмитентом и исполняющим банком. Он открывается в ис­полняющем банке, что дает последнему право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Для исполнения аккредитива получатель средств представ­ляет в исполняющий банк документы, подтверждающие вы­полнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не произво­дится (ст. 785 ГК КР «Исполнение аккредитива»).

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

- по истечении срока аккредитива;

- по заявлению получателя средств об отказе от использо­вания аккредитива до истечения срока его действия, если воз­можность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива;

- по требованию плательщика о полном или частичном от­зыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям ак­кредитива.

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поста­вить в известность банк-эмитент (ст. 788 ГК КР «Закрытие ак­кредитива»).

Стороны по договору вправе избрать и установить в догово­ре любую из форм расчетов. Порядок осуществления расчетов в той или иной форме регулируется законом, а также изданными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Однако имеют место случаи представления фиктивных документов при открытии аккредитива, использования подставных- фирм для списания и обналичивания средств.

Расчеты по инкассо

При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществлять за счет клиента действия по поручению от плательщика и (или) акцепта платежа. При этом банк-эмитент вправе привлекать для выполнения поручения клиента иной (исполняющий) банк (ст. 789 ГК КР «Общие по­ложения»). В случае нарушения правил расчетных операций исполняющим банком ответственность перед клиентом может быть возложена на него.

При исполнении инкассового поручения банк обязан ин­формировать лицо, от которого оно было получено, об отсутст­вии какого-либо документа или несоответствия его инкассово­му поручению. В случае неустранения указанных недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения.

Документы плательщику должны быть предоставлены в той форме, в какой они были получены. Исключение составляют лишь отметки и надписи банков, которые были сделаны в свя­зи с оформлением инкассовой операции (ст. 790 ГК КР «Ис­полнение инкассового поручения»).

В том случае, если документы следует оплатить сразу поих предъявлении, исполняющий банк должен сделать представле­ние к платежу немедленно по получении инкассового поруче­ния. Если же они подлежат оплате в другой срок, то испол­няющий банк, получив инкассовое поручение, должен немед­ленно представить документы к акцепту для получения акцепта плательщика. Требование же платежа должно быть сделано не позднее того срока, который указан в документе.

В соответствии с банковскими правилами могут быть при­няты и частичные платежи. Если же в банковских правилах это не оговорено, частичные платежи могут быть приняты только при наличии специального разрешения в инкассовом поручении.

Полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком банку-эмитенту, который обязан зачислить их на счет клиента.

При неполучении платежа исполняющий банк обязан из­вестить немедленно о причинах неплатежа банк-эмитент, кото­рый тотчас же информирует клиента, запрашивая у него указа­ния относительно дальнейших действий (ст. 791 ГК КР «Изве­щение об отказе от платежа»).

Но бывает так, что исполняющий банк или предприятие полу­чают фиктивные инкассовые поручения, например, на оплату те­лефонных услуг, которыми они не пользовались. Тогда инкассо­вые поручения необходимо перепроверить, и ни в коем случае не оплачивать, не получив соответствующего подтверждения.

Электронные банковские услуги

Банковская пластиковая карточка — это обобщающий тер­мин, обозначающий все виды карточек, служащих в целом в качестве безналичных расчетов и средства получения кредита, но различающихся по назначению, по набору оказываемых с их помощью услуг, по техническим возможностям и организациям их выпускающим.

В сфере денежного обращения банковские пластиковые карточки являются одним из прогрессивных средств организа­ции безналичных расчетов, в которой они представляют собой особый инструмент платежа, обладающий дебетовыми и кре­дитными возможностями.

Первая кредитная карточка была выпущена в 1914 г. в США фирмой General Petroleum Corporation of California для оплаты в процессе торговли нефтепродуктами. Очень скоро пластико­вые карточки стали очень популярны. Они были удобны и вла­дельцам, получавшим определенные удобства при обслужива­нии, и скидки при покупке товара, и фирме — эмитенту, кото­рая в результате их использования обзаводилась постоянными клиентами и имела стабильные доходы.

Первые пластиковые карты, ставшие полноценным средст­вом платежа, были выпущены компаниями Diners Club (1950 г.), American Express и Hilton Credit (1959 г.). А первая банковская карта была выпущена небольшим Нью-йоркским банком Long Island в 1951 г.

В настоящее время системы карточных расчетов получили распространение во многих странах мира, а расчеты с их по­мощью приобрели характер международных.