Самострахование - это создание страхового (резервноого) фонда непосредственно самим хозяйствующим субъектом в обязательном (акционерное общество, совместное предприятие, кооператив) или добровольном (товарищество и др.) порядке.

Страховщики могут создавать союзы, ассоциации и другие объединения для координации своей деятельности, защиты интересов своих членов и осуществления совмест­ных программ, если их создание не противоречит требованиям законодательства Российской Федерации. Эти объ­единения не имеют права непосредственно заниматься страховой деятельностью.

Такие объединения действуют на основании устава и приобретают права юридического лица после государст­венной регистрации в Федеральной службе России по над­зору за страховой деятельностью (Росстрахнадзор).

Страховые общества могут создавать страховые пулы (англ. pоо1 - общий котел). Страховой пул - это объедине­ние страховщиков для совместного страхования определен­ных рисков. Оно создается обычно при приеме на страхование опасных, крупных, малоизвестных новых рис­ков. Деятельность страхового пула строится на принципе сострахования и регулируется Положением о страховом пуле, утвержденным приказом Росстрахнадзора от 18 мая 1995 г. №02-02/13.

Например, в Санкт-Петербурге в апреле 1994 г. создан Северо-Западный страховой пул, в который вошли страхо­вые компании: Ингосстрах, Прогресс-Нева, Росгосстрах. Эти страховщики несут солидарную ответственность по договорам страхования и перераспределяют риск между собой.

1.5.2. Имущественное страхование.

Имущественное страхование - это отрасль страхования. в которой объектом страховых отношений выступают иму­щество в различных видах и имущественные интересы. Экономическим назначением имущественного страхования является возмещение ущерба, возникшего вследствие стра­хового случая. Застрахованным может быть как собственное имущество страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении.

Имущественное страхование включает страхование на­земного транспорта, страхование воздушного транспорта, страхование водного транспорта, страхование грузов, стра­хование других видов имущества, страхование финансовых рисков.

Имущественное страхование бывает добровольным и обязательным.

Обязательное имущественное страхование предусмот­рено для страхования имущества и имущественных интере­сов сельскохозяйственных предприятий (государственных, т.е. казенных, коллективных, арендных, фермерских), арен­дованных предприятий, страхования сельскохозяйственных животных.

Добровольное имущественное страхование охватывает имущество хозяйствующих субъектов, общественных орга­низаций, страхование граждан, занимающихся индивиду­альной трудовой деятельностью, страхование домашнего имущества и средств транспорта, принадлежащих гражда­нам. Объем страховой ответственности - от пожаров, сти­хийных бедствий, аварий и других случаев. По отдельному соглашению можно застраховать имущество на случай хи­щения, грабежа, угона средств транспорта. Срок страхова­ния 1 год или неопределенный период, если перед окончанием очередного срока страхователь вносит страхо­вые платежи вновь. Страховое обеспечение рассчитывается по балансовой стоимости без скидки на износ в отношении собственного имущества и со скидкой на износ - имущест­ва, принятого со стороны или арендованного.

В настоящее время широко стало развиваться страхова­ние предпринимательских рисков.

Основной целевой функцией предпринимательства яв­ляется получение прибыли, что ведет к укреплению финан­сового состояния предпринимателя. Поэтому предприни­мательские риски - это финансовые риски. К страхованию этих рисков относятся страхование недополучения прибы­ли или доходов (упущенной выгоды), страхование на слу­чай неплатежа по счетам продавца продукции, страхование на случай снижения заранее оговоренного уровня рента­бельности, страхование от простоев оборудования, переры­вов в торговле, валютных рисков и др.

В современной российской экономике важным элемен­том финансовых рисков являются валютные риски.

Валютные риски (т.е. потери от изменения валютных курсов) наступают в момент поступления выручки на счет экспортера. Во внешнеэкономическом контракте фиксиру­ются два вида валют: валюта цены и валюта платежа. Ва­лютные риски проявляются при изменении за время осуществления внешнеторговой операции курсового соот­ношения между валютой платежа и валютой, в которой вы­ражены издержки экспортера или ведется учет его валютных поступлений (валюта цены). Величина валютно­го риска связана с потерей покупательной способности ва­люты, поэтому она находится в прямой зависимости от разрыва во времени между сроком заключения сделки и мо­ментом платежа.

Курсовые потери у экспортера (продавца) возникают в случае заключения контрактов до падения курса валюты платежа, потому что за вырученные средства экспортер получит меньше национальных денежных средств.

Импортер же (покупатель) имеет убытки при повыше­нии курса валюты цены, так как для ее приобретения по­требуется затратить больше национальных валютных средств.

Степень валютного риска можно снизить, используя два метода: правильный выбор валюты цены;

регулирование валютной позиции по контрактам.

Метод правильного выбора валюты цены внешнеэкономического контракта заключается в установлении цены в контракте в такой валюте, изменение курса которой выгодно для данной организации. Для экс­портера такой валютой будет "сильная" валюта, т.е. такая, курс которой повышается в течение срока действия контр­акта. Для импортера выгодна "слабая" валюта, курс кото­рой снижается. Следует, однако, иметь в виду, что прогноз движения курса валют в самом лучшем случае возможен с вероятностью не более 70%. Кроме того, при заключении контракта не всегда есть возможность выбрать валюту, так как интересы партнеров в этом вопросе могут быть проти­воположны, и, следовательно, выбрав благоприятную валюту, придется уступить по какому-либо иному пункту до­говора (цена, кредит, обеспечение и т.п.), а это не всегда возможно и выгодно.

Метод регулирования валютной пози­ции по заключаемым внешнеэкономическим контрактам может использоваться хозяйствующими субъектами, за­ключающими большое число внешнеэкономических сделок с партнерами из различных государств. Содержание метода заключается в обеспечении сбалансированности структуры денежных требований и обязательств по заключенным контрактам, что может быть достигнуто двумя способами:

• при одновременном подписании контрактов на экс­порт и импорт следует следить, чтобы эти контракты заключались в одной валюте и сроки платежей при­мерно совпадали. В этом случае убытки от изменения курса валют по экспорту компенсируются прибылью по импорту и наоборот;

• если же хозяйствующий субъект специализируется только на одном виде внешнеэкономической деятель­ности, то целесообразна диверсификация валютной структуры, т.е. заключение контрактов с применени­ем различных валют, имеющих тенденции к противо­положному изменению курсов. Применяются два метода страхования от валютных ри­сков: валютные оговорки, форвардные операции.