Финансы предприятияРефераты >> Бухгалтерский учет и аудит >> Финансы предприятия
РАЗДЕЛ 4. Финансирование текущей деятельности
К основным направлениям финансирования текущей деятельности относятся:
1) Финансирование плановых эксплуатационных расходов;
2) Вложение денежных средств в оборот;
3) Осуществление расчетов по налогам;
4) Финансирование ремонтов;
4.1. Расчет потребности в денежных средствах
 |
Нс- совокупный норматив оборотных средств на плановый период
Н1- совокупный норматив оборотных средств на плановый период по группе статей НОБС, не зависящих от объёма перевозок(20000)
Н2- совокупный норматив оборотных средств на плановый период по второй группе статей НОБС зависящих от объема перевозок(70000)
0,84 - коэффициент, учитывающий снижение объема перевозок
I- коэффициент, учитывающий план ускоряемости вложенных оборотных средств (4%)
Нс=85674
| № п/п | Показатели | Прошлый Год | Планируемый год | Прирост(+) Снижение(-) |
| 1 |
Норматив оборотных средств | 90000 | 79136 | -10864 |
| 2 |
Оборотный капитал | 10000 | 10000 | ´ |
| 3 |
Устойчивые пассивы : а) min задолжность по з/п б) резерв предстоящих расходов и платежей в) прибыль | 80000 | 69136 7494 24394 37248 | -10864 |
| 4 |
Итого источников | 90000 | 79136 | -10864 |
| 5 |
Превышение источников | ´ | ´ | ´ |
4.2 Финансирование ремонтов.
Таблица 15.
«Финансирование ремонтов основных фондов»
| Показатели | Всего | в том числе | |||
| сооружения пути | Подвижной состав | Прочие | |||
|
1. Затраты на ремонтные работы | 220000 | 132000 | 66000 | 22000 | |
|
2. Источники финансирования: |
|
|
|
| |
|
А) Ремонтный фонд | 162926,4 | 94497,3 (58%) | 48877,9 (30%) | 20096,5 (12%) | |
|
Б) Экономия от снижения стоимости капитального ремонта | 7050 | 3225 (50%) | 1621,5 (23%) | 1903,5 (27%) | |
|
В) Средства вышестоящей организации | 50023,6 | 34277,7 | 15500,6 | ||
| 3.Итого источников | 220000 | 132000 | 66000 | 22000 | |
Раздел 5. Инвестиционная деятельность.
| № п/п | Показатели | Всего | В том числе по структуре Капитальных вложений | ||
| Строительство новых объектов производственного назначения | Техническое перевооружение ,реконструкция | Строительство жилья,объектов соц-культ назначения | |||
| 1 |
Кап вложения | 3800000 | 2280000 (60%) | 950000 (25%) | 570000 (15%) |
| 2 |
Источники Финансирования а)бюджетные ассигнования б)централизованные фонды отрасли(отМПС) в) прибыль от СМР г) фонд накопления |
228000
114000
4483797,9 |
228000
68400
2690278,7 |
´
28500
1120949,4 |
´
´
17100
672569,6 |
