Содержание хозяйственной операции

Сумма (тыс. руб.)

Корреспонденция счетов

дебет

Кредит

1. Накладная, счет-фактура

Оприходованы материалы от поставщика 100 кг по 100000 руб. за 1 кг

10000

10

60

НДС 200000 руб.

2000

19-31

60

2. Требование N. 12

Переданы материалы для производства заказа А: 40 кг по 100000 руб.

4000

20-2

10

3. Требование N. 14

Переданы материалы для изготовления заказа Б: 60 кг по 100000 руб.

6000

20-1

10

4. Свод расчетно-платежных ведомостей

Начислена заработная плата сотрудникам, занятым:

заказом А

3000

20-2

70

заказом Б

3500

20-1

70

администрации

5000

26

70

Произведены отчисления во внебюджетные фонды:

по заказу А

1155

20-2

69

по заказу Б

1348

20-1

69

администрации

1925

26

69

5. Акт о выполненных работах, счет фактура

Начислена задолженность сторонней организации "У" за работы, выполненные ею для заказа Б:

договорная цена

3400

20-1

60

НДС

680

19-31

60

6. Накладная, счет-фактура, акт приемки передачи основных средств

Оприходован компьютер:

покупная цена

12700

08

60

НДС

2540

19-11

60

7. Выписка банка

Оплачено:

поставщику за материалы

12000

60

51

сторонней организации "У"

2400

60

51

за телефонные переговоры

600

76

51

за аренду помещений

8400

76

51

8. Счета фактуры, накладные

Справка бухгалтерии

Материальные затраты, списанные на общехозяйственные расходы:

аренда помещения

7000

26

76

НДС

1400

19-31

76

оплата телефонных переговоров

500

26

76

НДС

100

19-31

76

9. Справка бухгалтерии

Начислена амортизация основных средств

1500

26

02

10. Справка бухгалтерии

Распределены общехозяйственные расходы пропорционально прямым затратам:

на заказ А

5797

20-2

26

на заказ Б

10128

20-1

26

11. Справка бухгалтерии

Определен НДС, оплаченный поставщикам

3900

19-32

19-31

в том числе по материалам, приходящимся на освобожденные от НДС работы

800

19-322

19-31

И не освобожденные

1600

19-321

19-31