Дата

№ п/п

Содержание операции

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Документы

Дебет

Кредит

01.05

25

Начислена амортизация по используемым в основном производстве объектам основных ср-в.

(способом списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования (5 лет)).

5750

20

02

Расчет бухгалтерии

01.05

26

Начислена амортизация по нематериальным активам производственного назначения (линейным способом, срок полезного использования – 5 лет).

183

20

05

Расчет бухгалтерии

02.05

27

Поступили материалы от поставщика.

3000

10

60

Накладная;

счет

02.05

28

Отражен НДС по поступившим материалам.

600

19

60

Счет-фактура

02.05

29

Оплачено поставщикам за материалы.

3600

60

51

Выписка банка;

копия платежного поручения

03.05

30

Отпущены материалы на общехозяйственные нужды.

3000

26

10

Лимитно-заборная карта;

накладная

04.05

31

Начислена заработная плата работникам основного производства.

30000

20

70

Расчетная ведомость;

табель учета рабочего времени

04.05

32

Начислена заработная плата работникам вспомогательного производства.

7000

23

70

Расчетная ведомость;

табель учета рабочего времени

04.05

33

Начислена заработная плата работнику, занятому сбытом и реализацией продукции

(Михайлову Д.О.).

5000

44

70

Расчетная ведомость;

табель учета рабочего времени

04.05

34

Начислена заработная плата работнику, занятому исправлением брака (Аносову Е.Н.).

4000

28

70

Расчетная ведомость;

табель учета рабочего времени

04.05

35

Начислена заработная плата административно-управленческому персоналу.

20000

26

70

Расчетная ведомость;

табель учета рабочего времени

04.05

36

Начислен единый социальный налог, подлежащий к перечислению в Фонд социального страхования (4%).

работникам основного производства.

1200

20

69.1

Расчетная ведомость;

расчет бухгалтерии

работникам вспомогательного производства.

280

23

69.1

Расчетная ведомость;

расчет бухгалтерии

работнику, занятому сбытом и реализацией продукции

(Михайлову Д.О.).

200

44

69.1

Расчетная ведомость;

расчет бухгалтерии

работнику, занятому исправлением брака (Аносову Е.Н.).

160

28

69.1

Расчетная ведомость;

расчет бухгалтерии

административно-управленческому персоналу.

800

26

69.1

Расчетная ведомость;

расчет бухгалтерии

04.05

37

Начислен единый социальный налог, подлежащий к перечислению в Пенсионный Фонд (28%).

работникам основного производства.

8400

20

69.2

Расчетная ведомость;

расчет бухгалтерии

работникам вспомогательного производства.

1960

23

69.2

Расчетная ведомость;

расчет бухгалтерии

работнику, занятому сбытом и реализацией продукции

(Михайлову Д.О.).

1400

44

69.2

Расчетная ведомость;

расчет бухгалтерии

работнику, занятому исправлением брака (Аносову Е.Н.).

1120

28

69.2

Расчетная ведомость;

расчет бухгалтерии

административно-управленческому персоналу.

5600

26

69.2

Расчетная ведомость;

расчет бухгалтерии

04.05

38

Начислен единый социальный налог, подлежащий к перечислению в Фонды обязательного медицинского страхования (3,6%).

работникам основного производства.

1080

20

69.3

Расчетная ведомость;

расчет бухгалтерии

работникам вспомогательного производства.

252

23

69.3

Расчетная ведомость;

расчет бухгалтерии

работнику, занятому сбытом и реализацией продукции

(Михайлову Д.О.).

180

44

69.3

Расчетная ведомость;

расчет бухгалтерии

работнику, занятому исправлением брака (Аносову Е.Н.).

144

28

69.3

Расчетная ведомость;

расчет бухгалтерии

административно-управленческому персоналу.

720

26

69.3

Расчетная ведомость;

расчет бухгалтерии

04.05

39

Начислен единый социальный налог, подлежащий к перечислению в Фонд страхования по травматизму (1%).

работникам основного производства.

300

20

69.4

Расчетная ведомость;

расчет бухгалтерии

работникам вспомогательного производства.

70

23

69.4

Расчетная ведомость;

расчет бухгалтерии

работнику, занятому сбытом и реализацией продукции

(Михайлову Д.О.).

50

44

69.4

Расчетная ведомость;

расчет бухгалтерии

работнику, занятому исправлением брака (Аносову Е.Н.).

40

28

69.4

Расчетная ведомость;

расчет бухгалтерии

административно-управленческому персоналу.

200

26

69.4

Расчетная ведомость;

расчет бухгалтерии

04.05

40

Начислено пособие по временной нетрудоспособности Аносову Е.Н. (больничный - 7 рабочих дней)

2100

69.1

70

Расчетная ведомость;

расчет бухгалтерии; больничный листок

04.05

41

Удержан налог на доходы физических лиц (13%) с заработной платы:

работников основного производства.

3900

70

68

Расчетная ведомость;

расчет бухгалтерии

работников вспомогательного производства.

910

70

68

Расчетная ведомость;

расчет бухгалтерии

работника, занятого сбытом и реализацией продукции

(Михайлова Д.О.).

650

70

68

Расчетная ведомость;

расчет бухгалтерии

работника, занятого исправлением брака (Аносова Е.Н.) (имеет право на получение стандартного налогового вычета-400 руб.)

741

70

68

Расчетная ведомость;

расчет бухгалтерии

административно-управленческого персонала.

2600

70

68

Расчетная ведомость;

расчет бухгалтерии

04.05

42

Удержаны из заработной платы Михайлова Д.О. алименты и расходы на их пересылку.

1050

70

76

Расчетная ведомость;

исполнительный лист

05.05

43

Перечислен единый социальный налог:

в Фонд социального страхования.

540

69.1

51

Выписка банка;

копия платежного поручения

в Пенсионный Фонд.

18480

69.2

51

Выписка банка;

копия платежного поручения

в Фонды обязательного медицинского страхования.

2376

69.3

51

Выписка банка;

копия платежного поручения

в Фонд страхования по травматизму.

660

69.4

51

Выписка банка;

копия платежного поручения

05.05

44

Перечислен налог на доходы физических лиц.

8801

68

51

Выписка банка;

копия платежного поручения

05.05

45

Перечислены по почте алименты получателю.

1000

76

51

Выписка банка;

копия платежного поручения

05.05

46

Уплачено за перечисление алиментов.

50

76

51

Выписка банка;

копия платежного поручения

06.05

47

Оприходованы в кассу с расчетного счета наличные денежные средства на выдачу заработной платы.

58249

50

51

Выписка банка;

приходный кассовый ордер

06.05

48

Выдана заработная плата:

работникам основного производства.

20000

70

50

Расходный кассовый ордер;

Расчетно-платежная ведомость

работникам вспомогательного производства.

6090

70

50

Расходный кассовый ордер;

Расчетно-платежная ведомость

работнику, занятому сбытом и реализацией продукции

(Михайлову Д.О.).

3300

70

50

Расходный кассовый ордер;

Расчетно-платежная ведомость

работнику, занятому исправлением брака (Аносову Е.Н.).

5359

70

50

Расходный кассовый ордер;

Расчетно-платежная ведомость

административно-управленческому персоналу.

17400

70

50

Расходный кассовый ордер;

Расчетно-платежная ведомость

08.05

49

Депонирована не выданная работнику основного производства заработная плата.

6100

70

76

Расчетно-платежная ведомость;

карточка депонента

08.05

50

Перечислена сумма не выданной заработной платы на расчетный счет из кассы.

6100

51

50

Расходный кассовый ордер;

выписка банка;

объявление на взнос наличными

10.05

51

Получено в кассу с расчетного счета на выдачу ранее депонированной заработной платы.

5000

50

51

Выписка банка;

приходный кассовый ордер

10.05

52

Выдана часть ранее депонированной заработной платы.

5000

76

50

Расходный кассовый ордер;

карточка депонента

10.05

53

Перечислен остаток депонированной суммы на лицевой счет работника.

1100

76

51

Выписка банка;

карточка депонента;

список работников

11.05

54

Списана балансовая стоимость объекта основных средств.

207000

01.выб

01

Расчет бухгалтерии

11.05

55

Списана ранее начисленная амортизация по выбывшему объекту основных средств.

5750

02

01.выб

Бухгалтерская справка

12.05

56

Получен расход в виде остаточной стоимости (вследствие безвозмездной передачи объекта другой организации).

201250

91.2

01.выб

Акт на списание основных средств

12.05

57

Списан убыток от безвозмездного выбытия объекта основных средств.

201250

99

91.9

Акт дарения, передачи основных средств

13.05

58

Отнесены общехозяйственные расходы на основное производство.

30320

20

26

Расчет бухгалтерии

13.05

59

Списаны потери от брака на затраты по основному производству.

5464

20

28

Расчет бухгалтерии

13.05

60

Списаны суммы фактической себестоимости завершенной производством продукции на основное производство.

14362

20

23

Расчет бухгалтерии

13.05

61

Оприходована готовая продукция.

152059

43

20

Расчет бухгалтерии

13.05

62

Списаны расходы на продажу.

6830

90.2

44

Расчет бухгалтерии

13.05

63

Списана себестоимость отгруженной продукции.

152059

90.2

43

Расчет бухгалтерии

14.05

64

Отгружена продукция покупателю.

600000

62

90.1

Накладная; акт приемки-передачи;

акт выполненных работ

14.05

65

Начислена сумма НДС по отгруженной продукции.

100000

90.3

68

Счет-фактура

14.05

66

Приняты к зачету на уменьшение задолженности в бюджет суммы НДС по оприходованным и оплаченным производственным запасам, нематериальным активам и основным средствам.

600

68

19

Счет-фактура

14.05

67

Перечислены суммы с расчетного счета в погашение задолженности перед бюджетом по НДС.

85000

68

51

Счет-фактура;

Выписка банка;

копия платежного поручения

14.05

68

Поступили на расчетный счет деньги от покупателя.

600000

51

62

Выписка банка;

копия платежного поручения

14.05

69

Отражен финансовый результат от продажи продукции (прибыль).

341111

90.9

99

Расчет бухгалтерии

14.05

70

Начислен налог на прибыль.

81867

99

68

Счет-фактура

14.05

71

Перечислены денежные средства в уплату налогов.

81867

68

51

Счет-фактура