№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

Корреспондируюшие счета

Дебет

Кредит

1.

Ведомость распределения заработной платы.

Начислена и распределена заработная плата:

Рабочим основных цехов за производство машин:

Серии М-14

25000

201

70

Серии М-20

35000

202

70

Рабочим за наладку, смазку оборудования

3000

251

70

Специалистам цеха основного производства

2000

252

70

Руководителям предприятия и специалистам заводоуправления

5000

26

70

Итого:

70000

Х

Х

2.

Расчет отчислений на социальное страхование

Произведены отчисления на социальное страхование рабочих и служащих

Серии М-14

9625

201

69

Серии М-20

13475

202

69

Рабочим за наладку, смазку оборудования

1155

251

69

Специалистам цеха основного производства

770

252

69

Руководителям предприятия и специалистам заводоуправления

1925

26

69

Итого:

26950

Х

Х

3.

Ведомость распределения расхода материалов по оптовой стоимости.

Израсходовано материалов на изготовление машин:

Серии М-14

20000

201

101

Серии М-20

30000

202

101

На содержание оборудования

4300

251

101

На общие нужды цеха

3000

252

101

На общие нужды конторы заводоуправления

5200

26

101

Итого:

62500

Х

Х

4.

Расчет транспортно-заготовительных расходов.

Списываются транспортно-заготовительные расходы на израсходованные материалы на изделия:

Серии М-14

1000

201

102

Серии М-20

1500

202

102

Итого:

2500

Х

Х

5.

Ведомость расчета амортизации.

Начислена амортизация на:

Оборудование цеха

1000

251

02

Основные средства общецехового пользования

500

252

02

Основные средства конторы заводоуправления

800

26

02

Итого:

2300

Х

Х

6.

Ведомость расхода топлива.

Израсходовано топливо на отопление цеха

Конторы заводоуправления

-

-

-

Итого:

-

Х

Х

7

Платежное требование.

Акцептовано платежное требование конторы Электросбыта за энергию потребленную на:

Работу оборудования

-

251

76

Общие нужды цеха

-

252

76

Общие нужды конторы заводоуправления

-

26

76

Итого:

-

Х

Х

8.

Ведомость распределения

В конце месяца списываются в основное производство и распределяются по видам продукции пропорционально начисленной заработной плате производственных рабочих:

Расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования (РСЭО)

9455

20

251

Общепроизводственные расходы

6270

20

252

Общехозяйственные расходы

12925

20

26

Итого:

28650

Х

Х

9.

Сдаточные накладные.

Сдана на склад готовая продукция и оприходована по фактической себестоимости (при отсутствии незавершенного производства на начало и конец месяца)

164250

40

20