Бухгалтерский учет денежных средств в с/х предприятиях (курсовая работа)Рефераты >> Бухгалтерский учет и аудит >> Бухгалтерский учет денежных средств в с/х предприятиях (курсовая работа)
Операции регистрируются кассиром в течение всего месяца, ведение кассовой книги не исключается, во избежание несанкционированного доступа к этой таблице посторонних лиц открытие файла кодируется паролем, который могут знать только кассир и главный бухгалтер.
По окончании месяца для получения итоговых оборотов по счёту 50 «Касса» кассир должен произвести с таблицей следующие операции:
1.при помощи средств фильтрации Excel отбираются сначала все записи по кредиту счёта 50, а затем по дебету;
Операции по дебету:
|
№ док |
Дата |
Содержание операции |
Сумма |
Дебет |
Кредит |
| 1 |
01.янв |
Поступило с расчётного счета |
5000 |
50 |
51 |
| 2 |
02.янв |
Поступила выручка |
1200 |
50 |
46 |
| 5 |
04.янв |
Сдано в кассу от Сидорова подотчётная сумма |
500 |
50 |
71 |
| 6 |
04.янв |
Сдана подотчётная сумма от Петрова |
150 |
50 |
71 |
| 9 |
05.янв |
Поступила задолж-ть от покупателя "Аист" |
500 |
50 |
62 |
| 10 |
05.янв |
Плата за детсад от Иванова |
100 |
50 |
76 |
Операции по кредиту:
|
№ док |
Дата |
Содержание операции |
Сумма |
Дебет |
Кредит |
| 3 |
03.янв |
Оплачены из кассы приобретённые материалы |
155 |
5 |
50 |
| 4 |
03.янв |
Сдано в банк |
4900 |
51 |
50 |
| 7 |
04.янв |
Выдана из кассы помощь по уходу за ребёнком |
200 |
69 |
50 |
| 8 |
04.янв |
Выдана депонированная з/п Клеменьеву |
120 |
70 |
50 |
2.отобранные записи поочерёдно копируются на новый лист файла Excel;
3.по каждому из отобранных списков составляется Сводная таблица, структура которой идентична со структурой Ж-О №1 и ведомостью к нему.
Обороты по кредиту:
|
Сумма по полю Сумма |
Дебет | ||||
|
Кредит | 5 | 51 | 69 | 70 | Общий итог |
|
50 |
155 |
4900 |
200 |
120 |
5375 |
|
Общий итог |
155 |
4900 |
200 |
120 |
5375 |
Обороты по дебету:
|
Сумма по полю Сумма |
Кредит | |||||
|
Дебет |
46 |
51 |
62 |
71 |
76 |
Общий итог |
|
50 |
1200 |
5000 |
500 |
650 |
100 |
7450 |
|
Общий итог |
1200 |
5000 |
500 |
650 |
100 |
7450 |
