Nо. П/п

Документ, Содержание хозяйственной операции

Сумма,

руб.

Корр. Счета

ДТ

КТ

1

Счет-фактура №16, приходный ордер №31

Поступили на склад от поставщика материалы по покупным ценам

60600

10-1

60(1)

2

Расходный кассовый ордер №30

Выдана под отчет агенту отдела снабжения В.И.Попову на оплату погрузочно-разгрузочных работ

100

71-1

50

3

Авансовый отчет №23

Оплачено из подотчетной суммы за погрузочно-разгрузочные работы

100

10-1

71-1

4

Требования №15…20

Отпущены со склада в производство материалы по фактической себестоимости на изготовление:

а) изделия №1

б) изделия №2

43340,47

14859,53

20(1)

20(2)

10-1

5

Наряд на сдельную работу №5

Начислены и распределены суммы оплаты труда рабочих сдельщиков по изготовлению продукции:

а) изделия №1

б) изделия №2

9 000

5 000

20(1)

20(2)

70

70

6

Табель учета рабочего времени.

Расчетная ведомость №17

Начислены суммы оплаты труда рабочим повременщикам по содержанию машин и оборудования

2 473,60

25-1

70

7

Табель учета рабочего времени.

Расчетная ведомость №18

Начислены суммы оплаты труда:

а) общепроизводственному персоналу

б) административно-управленческому персоналу

предприятия

1 828,55

5 586,70

25-2

26

70

70

8

Расчет бухгалтерии, справка

Произведены обязательные отчисления (на социальное страхование, в Пенсионный фонд, фонд медицинского страхования, фонд занятости населения) от сумм оплаты труда:

Рабочих сдельщиков по изготовлению продукции

а) изделия №1

б) изделия №2

А) 486

2 520

324

135

Б) 270

1 400

180

75

20(1)

20(2)  

69-1

69-2

69-3

69-4

69-1

69-2

69-3

69-4

9

Произведены отчисления в эти же фонды к сумме оплаты труда:

а) рабочих по содержанию машин и оборудования

а) общепроизводственного персонала

б) административно-управленческого персонала

А) 133,57

692,61

89,05

37,10

Б) 98,74

511,99

65,83

27,43

В) 301,68

1564,23

201,12

83,8

25-1

25-2

26  

69-1

69-2

69-3

69-4

69-1

69-2

69-3

69-4

69-1

69-2

69-3

69-4  

10

Удержаны из сумм оплаты труда подоходный налог и 1% в ПФ:

Рабочих сдельщиков

а) подоходный налог

б) 1% в ПФ

Рабочих по содержанию машин и оборудования

в) подоходный налог

г) 1% в ПФ

Общепроизводственного персонала

д) подоходный налог

е) 1% в ПФ

Административно-управленческого персонала

ж) подоходный налог

з) 1% в ПФ

А) 1 500

Б) 140

В) 101

Г) 24,74

Д) 157

Е) 18,29

Ж) 544

З) 55,86

70  

68-1

69-2

68-1

69-2

68-1

69-2

68-1

69-2

11

Начислен износ основных средств:

а) по производственному оборудованию

б) по прочим основным средствам цеха

в) по основным средствам общехозяйственного назначения

А) 200

Б) 100

В) 50

25-1

25-2

26

02-1

12

Приходный кассовый ордер №31

Получено с расчетного счета в кассу на выплату заработной платы

24 347,95

50

51

13

Выписка из расчетного счета

Перечислено с расчетного счета

а) органам социального страхования

б) в бюджет (подоходный налог)

в) поставщику за материалы

А) 1 289,99

6 927,72

860

358,33

Б) 2 302

В) 60 600

69-1

69-2

69-3

69-4

68-1

60(1)

51

14

Платежные ведомости №27-29. Расходный ордер №39.

Выдана из кассы з/плата персоналу предприятия

21 347,95

70

50

15

Счет-фактура №17

Акцептован счет №"Электросбыта" за электроэнергию, израсходованную:

а) на содержание машин и оборудования

б) на общепроизводственные нужды

в) на общехозяйственные нужды

А) 1 000

Б) 500

В) 300

25-1

25-2

26

60(2)

16

Расчет бухгалтерии

Расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования включаются в себестоимость продукции пропорционально количеству часов работы оборудования:

а) изделия №1

б) изделия №2

А) 582

Б) 4 044

20(1)

20(2)

25-1

17

Расчет бухгалтерии

Включаются в себестоимость продукции общепроизводственные расходы пропорционально основной з/плате производственных рабочих:

а) изделия №1

б) изделия №2

А) 2 014

Б) 1 119

20(1)

20(2)

25-2

18

Списываются общехозяйственные расходы:

а) на изделие №1

б) на изделие №2

8 087,53

46

26

19

Накладная №15

Сдана на склад из цеха основного производства готовая продукция по фактической производственной себестоимости

а) изделие №1

б) изделие №2

А) 64 701,47

Б) 22 905,40

37  

20(1)

20(2)

20

Справка бухгалтерии

Отражена нормативная производственная себестоимость продукции:

а) изделия №1

б) изделия №2

А) 65 348,48

Б) 23 592,56

40

37

21

Расчет бухгалтерии, справка

Отражены отклонения фактической производственной себестоимости от нормативной:

Экономия

1 334,17

46

37

22

Выписка из расчетного счета

Получен краткосрочный кредит банка

120 000

51

90

23

Акт приемки-передачи №22

Оприходованы основные средства, полученные безвозмездно

5 000

01

87-3

24

Приходный ордер №38

Поступила в кассу выручка за реализованную продукцию

25 000

50

46

25

Объявление на взнос наличными

Внесена на расчетный счет из кассы выручка за реализованную продукцию

25 000

51

50

26

Расходный кассовый ордер №40

Выдано на командировочные расходы главному бухгалтеру А.В.Петрову

400

71(2)

50

27

Расчет бухгалтерии, справка

По итогам работы в мае месяце часть прибыли отчислена в фонды потребления

3 150

81-2

88-5

28

Расчет бухгалтерии

Начислена премия персоналу предприятия за счет фонда потребления

1 250

88-5

70

29

Справка бухгалтерии

Списана нормативная себестоимость готовой продукции за счет реализации

51 585,80

46

40

30

Справка бухгалтерии

Списан результат реализации

33 339,16

80

46