* Источник: Баланс ЗАО КБ «Пятигорск» 2001-2002 гг.

рассматриваемого банка объем этого вида операций остается весьма незначительной величиной (на 1 января 2002 года – 0,79%, на 1 января 2002 года – 0,81% ).

Таблица 2.14

Структура собственных средств банка**

** Источник: Баланс ЗАО КБ «Пятигорск» 2001-2002 гг.

Рис. 2.6. Динамика структуры собственных средств банка. *

* Источник: Баланс ЗАО КБ «Пятигорск» 2001-2002 гг.

Собственная ресурсная база банка представлена объемом фондов и прибылью. В течение анализируемого года существенных колебаний этих показателей не наблюдалось, кроме доли прибыли. Доля уставного фонда в собственном капитале по банку составила 6,16% (Cм.: Рис. 2.6.).

Общая сумма собственных средств банка за год увеличилась на 585 тысяч рублей. В связи с этим произошли некоторые изменения в структуре (за счет увеличения прибыли). В целях обеспечения финансовой устойчивости банка очень важно наращивание наиболее стабильной части собственных средств - уставного и резервного фондов. Для анализируемого банка характерно, что в течение года доля уставного фонда осталась неизменной (См.: Табл. 2.14). За рассматриваемый период доля прибыли в структуре собственных средств увеличилась на 2506,67% и в абсолютной сумме на 530 тысяч рублей. Значительный удельный вес в структуре собственных средств занимают фонды (49,07% - 46,8%). Таким образом, анализ структуры собственных средств банка показывает, что в деятельности банка каких-либо серьезных перемен не было, эта стабильность повлияла на увеличение прибыли.

Привлеченные средства (нетто) являются реальным ресурсом банка, вложения которого приносит доход. Из таблицы 2.15 следует, что привлеченные средства банка на начало анализируемого года занимают 83,10% в валюте баланса и 82,35% - на 2002 год. В том числе средства на расчетных счетах предприятий в рублях составляли на начало года 40,44% от суммы привлеченных средств и снижение их наблюдается до 01 января 2003 года на 47,92%.

Таблица 2.15

Структура привлеченных средств коммерческого банка. *

* Источник: Баланс ЗАО КБ «Пятигорск» 2001-2002 гг.

Данные таблицы 2.15 показывают, что основная доля привлеченных средств в 2001 и в 2002 году приходится на средства организаций (84%), приоритеты с течением времени не меняются. Объем вкладов населения незначительно вырос на 0,62%.

Структура привлеченных средств показывает большую зависимость банка от организаций-заемщиков. Они занимают примерно 83% от обязательств банка (См.: Табл. 2.16). Такое положение связано с тем, что банка в своей кредитной политике ставит цель привлечения как можно больше клиентов – организаций и имеет большой круг клиентуры в виде юридических лиц. Для успешного функционирования и обеспечения стабильной работы очень важно расширять круг клиентов в виде различных форм собственности, что позволит снизить системный риск депозитных операций банка. [62]

Таблица 2.16

Структура собственных и привлеченных средств банка *

* Источник: Баланс ЗАО КБ «Пятигорск» 2001-2002 гг.

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75% и выше.

Структура «кредитного портфеля» банка может считаться удовлетворительной, если удельный вес кредитов без обеспечения, просроченных и пролонгированных кредитов составляет не более 50%. В данном коммерческом банке удельный вес таких кредитов составляет 0,13%. Таким образом, коммерческий банк ведет очень осторожную (не рискованную) кредитную политику.[63]