ПЛАН

Введение

1.Формы кредита

1.1. Товарная форма кредита

1.2. Денежная форма кредита

1.3. Смешанная форма кредита

1.4. Банковская форма кредита

1.5. Хозяйственная (коммерческая) форма кредита

1.6. Государственная форма кредита

1.7. Международная форма кредита

1.8. Гражданская форма кредита

1.9. Производительная форма кредита

1.10. Потребительская форма кредита

2. Виды кредита

2.2. Контокоррентный кредит

2.3. Овердрафт

2.4. Онкольный кредит

2.5. Кредитование под вексель

2.6. Дисконтный кредит

2.7. Акцептный кредит

2.8. Авальный кредит

2.9. Форфетирование

Заключение

Список литературы

ВВЕДЕНИЕ

Кредит - это форма движения ссудного капитала, предоставление денег или товаров в долг, как пра­вило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений.

Кредит выступает в различных формах; главные из них — коммерческий кредит и банковский. Коммерческий - это кредит, предоставляемый юридическими лицами, связанными либо с производством товаров, либо с их реализацией друг другу при продаже товаров в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары. Орудием этого кредита служат коммерческие векселя. Наибольшее распространение получили две формы векселей: простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы кредитору, и переводной вексель (тратта), представляющий в письменной форме приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.

Банковский кредит — это кредит, предоставляемый банками заемщикам в виде денежных ссуд. Объектом коммерческого кредита является товарный капитал, тогда как объектом банковского кредита — денежно-ссудный капитал. Коммерческий кредит предоставляется юридическим лицам связанным с производством и торговлей при реализации товаров и обслуживает эту реализацию. Здесь ссудный капитал еще слит с промышленным (или торговым) — предприниматели ссужают капитал, находящийся на одной из стадий его кругооборота, капитал в товарной форме. При банковском кредите ссудный капитал обособлен от промышленного и торгового. В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита. В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но изаемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссудыисходит от кредитора, спрос - от заемщика. 1.ФОРМЫ КРЕДИТА Формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера: - ссуженной стоимости; - кредитора и заемщика; - целевых потребностей заемщика. В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную,денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита. Товарная форма кредита. В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита,однако применяется и его товарная форма. Последняя форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар в рассрочку платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита. Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая всовременном хозяйстве, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте. Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и егосмешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники. Если кредит предоставлен в денежной форме, и его возврат был произведен также деньгами, то данная сделка представляет собой денежную форму кредита. Товарную форму кредита можно признать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей. Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами, илинаоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара), то здесь более правильно считать, что имеется смешанная форма кредита. Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе. При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступаютхозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). В современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, зачастую не столько товарный, сколько денежный кредит. Банки перестали быть монополистами в осуществлении кредитных операций; кредиты могут предоставлять практически все предприятия и организации, имеющие свободныеденежные средства. Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формыпредоставляется главным образом на короткие сроки, в то время, как,например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер. Государственная форма кредита возникает в том случае, если государствов качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.Государственный кредит следует отличать от государственного займа, гдегосударство, размещая свои обязательства» облигации и др., выступает в качестве заемщика. Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличие от государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой кредита. При международной форме кредита состав участников кредитной сделки неменяется, в кредитные отношения вступают те же субъекты - банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон - иностранный субъект. Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке вкачестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногданазывают частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личнаяформа кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений. Как отмечалось ранее, формы кредита можно также различать взависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются двеформы: производительная и потребительская формы кредита. Производительная форма кредита связана с особенностью использованияполученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формыиспользуется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия. В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности: - прямая и косвенная; - явная и скрытая; - старая и новая; - основная (преимущественная) и дополнительная; - развитая и неразвитая и др. Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит. Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренныецели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, непредусмотренные взаимными обязательствами сторон. Старая форма кредита — форма, появившаяся вначале развития кредитныхотношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собойстарейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектомобеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но исовременные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современнойжизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Основная форма нового кредита - денежный кредит, в то время кактоварный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений. Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень егоразвития. В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным,«нафталиновым» кредитом, не соответствующим современному уровню отношений.Несмотря на это, данный кредит применяется. В современном обществе, он неразвит достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом. 2.ВИДЫ КРЕДИТА