Третий – имея право на кредит в определенной сумме, клиент отказывается от его получения . 4 этап . Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ним – важный этап кредитной операции. Способы погашения задолженности по ссудам зависят от формы ссудных счетов, длительность использования банковских средств и их роли в формировании платежного оборота.

По простым ссудным счетам задолженность банку погашается путем взносов собственных средств с расчетного счета. Сроки погашения ссуд оформляются в момент выдачи срочными обязательствами: если ссуда погашается единовременно заполняется одно срочное обязательство, если частями оформляются срочные обязательства на каждый платеж.

По специальным ссудным счетам задолженность банку погашается погашается направлением выручки непосредственно на этот счет, минуя расчетный.

В практике кредитования вне зависимости от формы ссудного счета для контроля за ходом исполнения кредитной операции банк может периодически проводить регулирование задолженности банку. Для контроля за погашением ссуд в банке ведется картотека срочных обязательств по краткосрочным ссудам. Ежедневно кредитный работник просматривает картотеку, по которым наступает срок погашения, и дает ордер-распоряжение на списание средств с расчетного счета заемщика. При поступлении платежей в частичное погашение ссуды на оборотной стороне срочного обязательства делается соответствующие заметки, если у заемщика в ближайшее время нет реальных перспектив погашения задолженности, и процентам по ссуде, банк вправе: в течении предельного срока действия гарантии предъявить сумму долга к взысканию своим распоряжением со счета гаранта, получить страховое возмещение от страховой компании в порядке, определенном в кредитном договоре.

Размер процентных ставок, которыми и определяется сумма процентных платежей по кредитным операциям, порядок, период и сроки начисления и уплаты процента, а также механизм их взыскания фиксируются банком в кредитном договоре.

В соответствии с методическими рекомендациями ЦБ КБ предлагается создавать

« Резерв на возможные потери по ссудам» , который должен быть создан под все ссуды каждого клиента в зависимости от уровня кредитного риска по нему. Размер резерва зависит от общей суммы кредитов на дату отчетности , а не от суммы выданных в течении отчетного периода , кредитов.

2. Анализ рынка ссудного капитала РФ

Тенденции , имевшие место на рынке ссудного капитала РФ в 1995, 1996 г. стали более устойчивыми, например, средняя по РФ процентная ставка по депозитным вкладам на протяжении двенадцати месяцев 1996 г. имели отрицательную величину прироста. Средняя процентная ставка по кредитованию юридических лиц только в январе 1996 г. имела положительное значение прироста ( в 1995 г. положительные приросты были зафиксированы 4 раза, остальное время – отрицательные ). Осталась практически без изменения в 1996 г., по сравнению с

1995 г., степень устойчивости средней процентной ставки МБК.

Наблюдалось также в 1996 г. снижение деловой активности. Если принять в качестве измерителя этого процента количество регистрируемых операций кредитования, то положение с изменением деловой активности за эти два года выглядит следующим образом. В 1995 г. наблюдателями ИЦ «Рейтинг» в среднем ежемесячно фиксировалось 1043 операции, в 1996 г. только 756, то есть активность в 1996 г. упала на 27,5 %, в том числе по депозитным вкладам на 19,2 %, по кредитованию юридических лиц на 23,2 % и по МБК на 34,3 %.

Среднемесячные приросты процентных ставок

Таблица 1

В таблице 1 отражено, как происходило изменение процентных ставок рынка ссудного капитала в 1995 г. и в 1996 г. в целом по РФ и по московскому региону . Анализ показателей, приведенных в таблице, позволяет сделать следующие выводы: во-первых, скорость падения процентных ставок в 1996 г. выросла только по кредитованию юридических лиц, причем в Москве по сравнению с остальными регионами РФ, она была несколько меньше. Во-вторых, происходило изменение прироста по процентным ставкам депозитов и МБК как по соотношению приростов в 1995 и в 1996 гг., так и в соотношении между Московской и РФ в целом.

Неравномерным было изменение процентных ставок по кредитным операциям в течение 1996 г., о чем свидетельствуют данные, приведенные в таблице 2

Таблица 2

Среднеквартальные значения %-х ставок рынка ссудных капиталов РФ в 1996 г.

Данные таблицы показывают, что наиболее значительные изменения по процентным ставкам депозитных вкладов и кредитованию юридичеких лиц происходили в 1, 2 и 4 кварталах, по процентным ставкам МБК – в 1, 3 и 4 кварталах, можно предположить, что изменениетемпов развития на рынке ссудных капиталов происходит с периодичностью в три квартала и что эти изменнения по процентным ставкам МБК происходят на квартал раньше.

Крайне неравномерно происходило в 1996 г. изменение процентных ставок рынка ссудного капитала по срокам кредитования.

Среднеквартальное изменение %-х ставок рынка ссудного капитала по срокам 1996 г.

Таблица 3

Как мы видим, меньше всего ставки понизились по однодневным операциям. Исключение составляют лишь кредиты юридических лиц, которых в общей совокупности операций по кредитованию юридических лиц крайне мало, всего около 1 %. Далее следуют ставки по семидневным операциям, затем одномесячные и трехмесячные операции, то есть с ростом срока операции в 1996 г. происходило и увеличение темпа подения процентной ставки. Исключение составили по некоторым видам операций шестимесячные ставки, но по привлечению и размещению МБК таких операций бало очень мало.

По количеству заключаемых операций по срокам сделок в 1996 г. изменения были также различные. По операциям МБК количество сделок по однодневным и семидневным операциям за год уменьшилось, но не значительно. Зато по одно-, трех- и шестимесячным операциям уменьшение сотавило 2 и более раз. По кредитованию юридических лиц также произошло уменьшение числености сделок, но более равномерное : по одно- и семидневным операциям - на 10-13 %, по месячным – на 20-25 %.

Равномерное снижение количества операций взависимости от срока зафиксировано по депозитнымвкладам физических лиц, которое составило 5-10 %. Наиболее значительноеснижение произошло по владам юридических лиц, например, количество операций по одно- и трехмесячным вкладам снизилось на 28-30 %, по одно- и семидневным операциям еще более 58-43 %, и незначительное снижение – 2,5 % отмечена лишь по шестимесячным вкладам.

Таким образом, завершая анализ функционорования рынка ссудкапиталов в 1996 г., отметим, вразвитии данного сектора финансового рынка в течении года наблюдалось как положительные , так и отрицательные изменения. К первым, безусловно, можно отнести устойчтвое снижение процентных ставок по всем видам кредитования, ко вторым – падение деловой активности. Факторы, определяющие эти изменения, находятся в основном вне рынка ссудных капиталов.