Проблема возвратности кредитовРефераты >> Банковское дело >> Проблема возвратности кредитов
И, наконец, пятый тип предприятий требует особого внимания и отношения со стороны банка в связи с высокой степенью риска. Однако этот тип предприятий также неоднороден. Одна их часть при существенно реорганизации производства и менеджмента, а также финансовой поддержке банка может выправить свою репутацию. Эти предприятия банк не оставляет без помощи, оказывая ее на условиях поручительства (гарантии). Другую группу предприятий можно признать безнадежной, с ней устанавливать кредитные отношения не рекомендуется.
Следует отметить, что изложенная система оценки и защиты от риска невозврата кредита рассчитана на переходный период, когда еще отсутствуют многие элементы рыночного механизма: не развит рынок ценных бумаг, только начался процесс приватизации, нет законодательства о залоге, и в том числе об ипотеке, и т. д. применение на практике этой системы можно проиллюстрировать следующими примерами, характеризующими по предприятиям разнообразное сочетание двух факторов риска: финансового состояния и качества обеспечения.
Рассмотрим анализ финансового состояния заемщика перед выдачей кредита на конкретном примере.
Анализ финансовой устойчивости предприятия ОАО «Гранд» .
Таблица 3.1.
Консолидированный баланс – нетто. (в рублях)
|
Показатели |
Расчет |
На 01.07.99г. |
На 01.10.99г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
АКТИВ 1. Текущие активы - Денежные средства - Расчеты с дебиторами - Запасы и затраты - Прочие активы ИТОГО по разделу I 2. Основные средства и внеоборотные активы - Основные средства и капитальные вложения - Долгосрочные финансовые вложения - Прочие внеоборотные активы ИТОГО по разделу II 3. Убытки БАЛАНС ПАССИВ 1. Привлеченный капитал - Текущие обязательства - Долгосрочные обязательства - Прочие обязательства ИТОГО по разделу I 2. Собственный капитал - Фонды собственных средств - Нераспределенная прибыль - Прочие источники собственных средств ИТОГО по разделу II Фонды потребления БАЛАНС |
Стр.260 Стр.220+230 Стр.210 Стр.240+260 Стр.120+123 Стр.130 Стр.110+140 Стр.390 Стр.610+620+670 Стр.590 Стр.630+640+660 Стр.410+430+440 Стр.470+480 Стр.450+460 Стр.650 |
70 556 4 615 196 50 873 986 1 645 529 57 205 267 252 149 345 199 143 41 122 252 389 610 28 874 712 338 469 589 63 125 317 0 0 63 125 317 275 344 272 0 0 275 344 272 0 338 469 589 |
36 579 3 181 101 47 581 801 1 095 798 51 895 279 249 522 083 199 143 41 642 249 762 868 35 314 815 336 972 962 62 426 294 0 0 62 426 294 274 546 668 0 0 274 546 668 0 336 972 962 |
|
Баланс |
На 01.07.99г. |
На 01.10.99г. |
Форма 2 |
На 01.07.99г |
На 01.10.99г |
|
Стр.610 |
12 800 000 |
13 800 000 |
Стр.140 |
-770 639 |
-14 146 686 |
|
Стр.621 |
28 989 036 |
23 295 861 |
Стр.010 |
43 191 142 |
568 545 454 |
|
Стр.622 |
0 |
0 |
Стр.020 + 030 + 040 |
53 063 390 |
71 948 141 |
|
Стр.627 |
1 426 098 |
2 381 565 |
Стр.150 |
0 |
0 |
|
Стр.215 |
9 259 822 |
7 321 879 |
Количество дней в периоде |
180 |
270 |
|
Стр.590+690 |
63 125 317 |
62 426 294 | |||
|
Стр.211 |
21 257 418 |
19 690 047 | |||
|
|
49 366 346 | ||||
|
Стр.215 (на начало года) |
9 202 103 | ||||
|
Стр.399 (на начало года) |
38 278 646 | ||||
|
Стр.225+235 |
0 |
0 | |||
|
Стр.290 (на начало года) |
59 438 351 | ||||
Стр.210 (на начало года) Таблица3.2.
Динамика показателей финансовой устойчивости.
|
Показатели |
На 01.07.99г. |
На 01.10.99г. |
Отклонение + , - |
|
1. Общее количество запасов |
50 873 986 |
47 581 801 |
-3 292 185 |
|
в. т.ч. доля товаров, % |
18.20 |
15.39 |
-2.81 |
|
2. Наличие собственных оборотных средств |
22 954 662 |
24 783 800 |
1 829 138 |
|
3. Наличие нормальных источников формирования запасов |
66 169 796 |
64 261 226 |
-1 908 570 |
|
4. Обеспеченность запасов фирмы источниками СОС (излишек +, недостаток -), в % к запасам |
-55 |
-48 |
7.00 |
|
5. Оборачиваемость оборотных средств, дней в том числе товаров |
486.11 76.94 |
34.54 4.64 |
-451.57 -72.30 |
|
6. Удельный вес заемных средств а активах, % |
18.65 |
18.53 |
-0.12 |
|
7. Коэффициент независимости ( не < 0.5 ) |
0.81 |
0.81 |
- |
|
8. Платежеспособность фирмы (+ платежеспособна, - неплатежеспособна) |
- |
- | |
|
9. Объем дневных продаж |
239 951 |
2 105 724 |
1 865 773 |
|
10. Оборачиваемость оборотных активов, дней |
394 |
45 |
-349 |
|
11. Оборачиваемость дебиторской задолженности, дней |
46 |
5.3 |
-40.70 |
|
12. Оборачиваемость запасов, дней |
341 |
38.9 |
-302.10 |
