Клиенту, который получает в банке кредит, открывается ссудный счет. Такой вид счета как депозитный, открывается банковскому клиенту для хранения денежных средств в течении определенного времени.

Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.

Для открытия расчетного счета в учреждения ком­мерческого банка представляются следующие доку­менты:

- заявление об открытии расчетного счета по устано­вленной форме;

- документ о государственной регистрации предпри­ятия (предварительно заверенный соответствующим органом исполнительной власти);

- копия учредительного договора о создании пред­приятия (заверенная нотариально);

- копия устава (нотариально удостоверенная); документ о подтверждении полномочий директора предприятия (протокол собрания учредителей или кон­тракт);

- документ о подтверждении полномочий главного бухгалтера предприятия (приказ о приеме на работу или контракт);

- две карточки с образцами подписей первых должностных лиц предприятия с оттиском его печати (нотариально заверенные);

- справка от налоговой инспекции о постановке пред­приятия на учет для взимания налогов;

- регистрационная карточка статистических органов.

После соответствующей экспертизы документов банк открывает предприятию расчетный счет (на со­ответствующем балансовом счете банка) с присвое­нием номера. Открытие расчетного счета в банке сопровождается заключением между предприятием и банком договора о расчетно-кассовом обслуживании.

В соответствии с названным договором банк берет на себя обязанности по своевременному комплексному расчетно-кассовому обслуживанию в соответствии с действующими нормативными документами (про­ведение расчетов, выдача денежных и расчетных че­ковых книжек, а также выписок из лицевых счетов, осуществление почтовых и телеграфных услуг и т. п., оказание консультационных услуг по вопросам ведения счетов и т. п.); по обеспечению сохранности всех денежных средств, поступивших на счет клиента, и возврата их по первому требованию клиента, по конфиденциальности информации о хозяйственной де­ятельности клиента; по сохранению коммерческой тай­ны по операциям клиента. Клиент соответственно обязуется: соблюдать требования действующих нор­мативных актов, регулирующих порядок осущест­вления расчетных и кассовых операций; хранить все свои денежные средства только на счете в банке; представлять в банк в установленные сроки бухгал­терскую и статистическую отчетность, отвечающую требованиям Положения о бухгалтерском учете и от­четности, и другие документы, необходимые для ор­ганизации расчетно-кассового обслуживания; предва­рительно в письменной форме уведомить банк о за­крытии счета, а также об изменении организационно-правовой формы (с представлением в последующем соответствующих нотариально удостоверенных учре­дительных документов).

Поскольку расчетно-кассовое обслуживание клиен­тов осуществляется банками на платной основе, то в договоре предусматривается специальный раздел о стоимости услуг и порядке расчетов за них. В част­ности, в договорах предусматриваются плата за от­крытие счета, комиссионные за операции по расчет­ному счету (в определенном проценте от суммы дебе­тового оборота или от количества и вида обрабатыва­емых документов), за кассовое обслуживание клиентов (в определенном проценте от суммы выдаваемой нали­чности). Некоторые банки в этот раздел включают размер процентной ставки, уплачиваемой ими за ста­бильный минимальный или средний остаток средств на расчетном счете клиента.

В договоре на расчетно-кассовое обслуживание предусматривается ответственность обеих сторон за невыполнение взятых на себя обязательств. Например, банк несет ответственность за несвоевременное или неправильное списание средств со счета клиента или зачисление банком сумм, причитающихся клиенту. Клиент несет ответственность за достоверность доку­ментов, представляемых для открытия счета и ведения операций по нему; за несвоевременное предоставление кассового прогноза на предстоящий квартал; за нару­шение сроков оплаты услуг, оказываемых банком; за неполучение наличных денег, забронированных бан­ком для него в день, указанный в заявке, и т. п. В договоре фиксируются размеры штрафов за каж­дое из перечисленных нарушений как с одной, так и с другой стороны. В договоре предусматриваются порядок разрешения споров, срок его действия и осо­бые или дополнительные условия.

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:

- распоряжение плательщика (клиента или банка) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет получателя средств;

- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

При осуществлении безналичных расчетов используются бланки документов, включенные в общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93 (класс «Унифицированная система банковской документации»).

Расчетные документы на бумажном носителе заполняются с применением пишущих или электронно-вычислительных машин шрифтом черного цвета, подписи на расчетных документах проставляются ручкой черного или синего цвета.

Расчетные документы должны содержать определенные реквизиты (с учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных расчетов). Исправления, помарки и подчистки, а также использование корректирующей жидкости в расчетных документах не допускаются. Расчетные документы предъявляются в банк в количестве экземпляров, необходимом для всех участников расчетов, все экземпляры расчетного документа должны быть заполнены идентично.

Совершенствование организации платежно-расчетной системы

Безналичные расчеты являются завершающей стадией выполнения хозяйственных договоров, представляют одну из форм хозяйственной самостоятельности хозрасчетных предприятий. Предприятия материально заинтересованы в нормальном и бесперебойном ходе реализации произведенной продукции, неотъемлемой составной частью которой являются безналичные расчеты.

Важной особенностью современной системы безналичных расчетов является автоматизация процессов прохождения документов на разных стадиях обработки. Почти полностью исключена ручная работа при составлении расчетно-денежных документов. Автоматизирован учет и контроль поступающих для дальнейшей обработки, документов. Автоматизирован и процесс проводки платежей по счетам как внутри учреждений банков, так и между ними.