Лицевую сторону векселя следует заполнять одним способом, единообразно. Должны быть заполнены или прочеркнуты все поля. Какие либо исправления, даже заверенные, не допускаются. Лицевая сторона бланка векселя должна быть заполнена печатными буквами, при этом используемый шрифт должен быть четким и легко читаемым.

Виды банковских операций с векселями

В связи с введением в хозяйственный оборот векселей банки совершают с ними следующие операции:

· учет векселей;

· выдачу ссуд до востребования по специальному ссудному счету под обеспечение векселей;

· принятие векселей на инкассо для получения платежей и для оплаты векселей в срок.

Учет векселей.

Учет векселей состоит в том, что векселедержатель передает (продает) векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом за досрочное получение определенного процента от этой суммы. Этот процент называется учетным процентом или дисконтом. Таким образом, с позиции банка это покупка любого несобственного векселя.

Векселя представляются в банк при реестрах, форма бланка которого устанавливается банком. Записи по перечисленным в реестре векселям сличаются с реквизитами приложенных векселей. По принятым с реестром векселям предъявителю вручается квитанция, если их учет не может быть произведен в день приема. На векселях, внесенных в реестр, должна быть проставлена бланковая надпись (индоссамент) от имени предъявителя. Перед бланковой надписью оставляется достаточное место, чтобы банк мог поставить штамп о передаче векселя на имя банка, превратив, таким образом, бланковую надпись клиента в именную.

Представленные векселя проверяются с точки зрения их экономической и юридической надежности. С юридической стороны проверяется правильность заполнения всех реквизитов, а также полнота оплаты гербового сбора, полномочия лиц, чьи подписи имеются на векселе, а также подлинность этих подписей. Целью проверки экономической надежности векселя является установление полной уверенности их оплаты. Векселя бронзовые, дружеские, встречные к учету не принимаются.

При вычислении процентов дисконта сначала определяются процентные числа, которые вычисляются умножением количества дней до срока погашения векселя на их сумму и делением на 100. Полученные процентные числа по учитываемым в определенный день различным векселям складываются, и сумма делится на частное от деления 360 на учетную ставку.

Для своевременного получения платежа по учетным векселям отдел ведет наблюдение за сроками наступления платежей по векселям. Не оплаченный в день срока платежа вексель должен быть передан на следующий день нотариусу для протеста.

Вексельные кредиты

Вексельно - кредитные операции в банке, в какой - бы форме они не осуществлялись, начинаются с получения клиентом вексельного кредита. Кредиты в форме учета векселей и в форме специального ссудного счета под обеспечение векселей открываются раздельно. Вексельные кредиты делятся на постоянные и единовременные. Кредиты по учету векселей могут быть предъявительскими и векселедательскими. Первый открывается для учета передаваемых клиентами банку векселей. Хозяйствующие субъекты, обладающие большим количеством покупательских векселей, используют предъявительские кредиты.

Векселедательский кредит предоставляется клиентам, которые выдают под этот кредит векселя на оплату товарно-материальных ценностей, работ и услуг, оказываемых другим хозяйствующим субъектам, предприятиям и лицам. Последние представляют такие векселя в банк, который пересылает их для учета в банк векселедателя за счет открытого ему векселедателем кредита. Кредиты открываются по заявкам. Заявка по вексельному кредиту представляется обычно в банк, в котором открыты основные счета предприятий, хозяйствующих субъектов, в том числе расчетный (текущий) счет.

Инкассирование векселей

Банки принимают для инкассирования векселя с оплатой в тех местах, где есть учреждения банков. Вексель передается для инкассирования, снабженный препоручительной подписью на имя банка. Приняв на инкассо векселя, банк обязан своевременно переслать их по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документов на инкассо.

Глава 3.

СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ ВЕКСЕЛЕЙ.

РАБОТА С ВЕКСЕЛЯМИ В ПУШКИНСКОМ ОСБ 2009.

Наибольших результатов за последние три года удалось достигнуть за счет реализации собственных векселей. На рис. 3.1, 3.2, 3.3 представлены полученные доходы по выпущенным векселям Пушкинского ОСБ № 2009. Доля привлекаемых банком ресурсов по собственным векселям составила 35 % от объемов остальных отделений банков Ленинградской области (65 %).

В 2003 году выпуск векселей и соответственно доходы по ним были весьма высокие. Пушкинское ОСБ № 2009 продает собственные векселя, как юридическим лицам, так и физическим лицам. В начале 2003 года доход с юридических лиц составлял от 5 000 до 6 000 рублей в месяц, а уже в середине года (июнь, июль) составил 19 000 – 21 000 рублей в месяц и в декабре месяце достиг почти 60 000 рублей. Доход с физических лиц был получен гораздо меньше, чем с юридических лиц. В течении года он был почти неизменным от 2 000 до 7 000 рублей в месяц, только в мае месяце он достиг 11 000 рублей.

В 2004 году доходы по векселям были немного ниже, чем в 2003 году и почти не менялись в течении года. И только в конце года были очень высокими. Доход с юридических лиц составил в декабре месяце 45 420 руб., а с физических лиц – 14 000 рублей.

В 2005 году доходы от продажи векселей были очень высокими. Доход с юридических лиц колебался в пределах 42 000 рублей и 54935 рублей, он то повышался, то понижался. А доход с физических лиц все время с каждым месяцем увеличивался с 2 900 рублей до 14 000 рублей.

Гибкая тарифная политика банка, надежность и ликвидность векселей позволяют данному финансовому инструменту оставаться лидером на региональном вексельном рынке среди векселей, приобретаемых клиентами для осуществления расчетов. Универсальные качества векселя, высокий уровень доверия со стороны векселедержателей позволили за последние три года увеличить объем реализации векселей в несколько раз.

Векселя могут быть простыми и переводными.

Простой вексель Сбербанка России - ценная бумага, содержащая письменное безусловное долговое абстрактное денежное обязательство, выданная Сбербанком России (векселедателем) другой стороне (векселедержателю). В тексте векселя не допускаются никакие ссылки на основания его выдачи. Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.

Более сложная система возникает при передаче переводного векселя или тратты.

Переводной вексель (тратта) – представляет собой письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю или его приказу (распоряжение векселедателя третьему лицу заплатить держателю векселя назначенную в нем сумму).