Чистые обязательства банка за 2006 год возросли на 75,5% и составили 3 582 млн. грн., что соответствует 5 месту в рейтинге АУБ. В целом банковская система Украины увеличила свои обязательства на 59,3%. Среди основных источников пополнения ресурсов банка наиболее значимыми являются депозиты юридических и физических лиц.

За 2006 год объем вкладов юридических лиц увеличился на 68,5%, и составил 1 504 млн. грн. Вклады населения за 2006 год возросли на 74,4% и составили 1 358млн. грн.

2.2 Особенности кредитной и процентной политики АППБ «Аваль»

Ресурсная политика банка содержит много важных составляющих: кредитная, депозитная, инвестиционная и валютная политика, политика страхования, посредничества, политика расширения деятельности банка. Развитие всех составляющих элементов ресурсной политики является одной из главных задач банка.

Кредитная политика - это один из важнейших инструментов предотвращения рисков, она предназначена устанавливать ключевые принципы, которые должны придерживаться менеджеры банка при планировании кредитной деятельности и выдаче кредитов. Кредитная политика Банка является фундаментом надежности и прибыльности кредитного портфеля.

Каждый банк должен иметь четкую и детально отработанную программу развития кредитных операций. В крупных банках, таких как АППБ «Аваль», разрабатывается Меморандум о кредитной политике. Меморандум определяет общую цель кредитной политики банка, допустимую степень риска, граничные суммы выдаваемых кредитов, границы процентных ставок и принципы их формирования, классификацию типов кредитов, выдачу каких кредитов администрация считает желательной, а от каких рекомендуется воздерживаться.

В сфере кредитования АППБ «Аваль» стремится не только удовлетворить потребности клиентов, предоставляя услуги высокого качества, но и сформировать кредитный портфель с оптимальным распределением кредитного риска, учитывая требования безопасности и ликвидности, при осуществлении кредитования Банк исходит из необходимости обеспечения объединения интересов банка, его акционеров, вкладчиков и заемщиков с учетом общегосударственных интересов.

Политика Банка в сфере кредитования определяется органами управления банка в границах своей компетенции. Основным органом управления банка является Правление банка. Решением Правления назначается Кредитный комитет.

Приоритетные направления и задачи кредитования ежеквартально определяются Кредитным комитетом и утверждаются Правлением АППБ «Аваль». Кредитная политика определяет основные источники формирования кредитных ресурсов АППБ «Аваль» - собственные средства банка, остатки средств на корреспондентских счетах в национальной и иностранной валютах, привлеченные средства юридических и физических лиц на срочные депозитные счета и депозитные счета "до востребования", средства, привлеченные по межбанковским кредитам.

Кредитные операции осуществляются банком в границах имеющихся в наличии кредитных ресурсов.

Банк предоставляет кредиты на условиях, предусмотренными кредитными договорами при обязательном исполнении следующих основных принципов кредитования:

• Срочность - предоставление кредита на определенный срок;

• Возвратность - предусматривает, что кредит подлежит обязательному возврату;

• Платность - предусматривает, что кредит предоставляется за соответствующую плату;

• Целевое использование - предусматривает, что кредит предоставляется и используется на конкретные цели, предусмотренные кредитным договором.

АППБ «Аваль» предоставляет кредиты всем субъектам хозяйственной деятельности - юридическим и физическим лицам независимо от их отраслевого подчинения, организационной формы, формы собственности в случае наличия у них реальных возможностей и правовых форм обеспечения своевременного погашения кредита и оплаты процентов. При рассмотрении вопроса о предоставлении кредита, банк, при прочих равных условиях, отдает преимущества клиентам банка.

При решении вопроса о предоставлении кредита Банк анализирует, изучает деятельность потенциального заемщика, определяет его кредитоспособность, прогнозирует риск не возврата кредита и принимает решение о предоставлении или отказе в предоставлении кредита.

В случае если у заемщика есть задолженность по кредитам в других банках, но анализ его финансового положения свидетельствует о его платежеспособности и финансовой устойчивости и технико-экономическая экспертиза проекта доказывает его перспективность и эффективность, то Банк имеет право предоставить данному заемщику кредит.

Если заемщик имеет хорошую репутацию, долгосрочные деловые отношения с Банком, финансовое состояние свидетельствует о его финансовой устойчивости, Банк устанавливает для данного клиента лимит активных операций, в рамках которого предоставляет все возможные виды кредитных услуг или предоставляет одновременно несколько кредитов на разные цели при условии выполнения норматива максимального размера риска на одного заемщика.

С целью защиты интересов банка и его вкладчиков, кредитование заемщиков осуществляется согласно действующему законодательству Украины с выполнением установленных Национальным банком Украины экономических нормативов деятельности банка и требований по формированию обязательных, страховых и резервных фондов.

Важным фактором эффективности управления активными операциями и всей банковской деятельности является процентная политика.

Объектами процентной политики являются:

• размеры процентных ставок;

• условия начисления и выплаты процентов;

• минимальная сумма для открытия депозитного счета;

• возможности установления индивидуальных процентных ставок для отдельных категорий клиентов.

Формирование процентной ставки многофакторный процесс, который определяется многими факторами. Среди них: уровень учетной ставки Национально банка Украины, срок предоставления кредита, особенности обеспечения кредитной операции, платежеспособность и авторитет заемщика, темпы инфляции, перспективы изменения рыночной конъюнктуры. Совокупность этих факторов определяет границы дифференциации кредитного процента.

Учетная ставка НБУ является одним из основных рычагов регулирования финансово - кредитной сферы национальной экономики. В условиях финансовой стабильности учетная ставка НБУ носит для коммерческих банков индикативный характер.

На протяжении 2004 - 2006 годов прослеживается рост учетной ставки НБУ. Повышение учетной ставки направлено на сокращение выдачи Национальным банком Украины кредитов коммерческим банкам, а тем самым на уменьшение объема кредитных ресурсов на денежно-кредитном рынке.

Процентную политику банка на практике рассматривают с точки зрения максимизации его прибыли. Это может быть достигнуто разнообразными способами, в том числе:

1. Путем развития и усовершенствования существующих форм и методов получения процента, чтобы устанавливаемая ставка процента, во- первых, учитывала ситуацию на рынке банковских услуг, во-вторых, наиболее полно отражала условия договора между банком и клиентом, и, в- третьих, обеспечивала рентабельную работу банка;