Финансовое состояние банкаРефераты >> Банковское дело >> Финансовое состояние банка
Показатель ROE, который включает: коэффициент доходности капитала; прибыль на одну акцию; показатель отношения рыночной цены акции к доходу на одну акцию; коэффициент выплаты дивидендов; коэффициент покрытия процентов по облигациям., также снизился на 0,16%, что говорит о том, что банк неэффективно проводил инвестиционную политику за отчетный период.
Анализ достаточности собственных средств (капитала) проводится в целях выявления степени устойчивости капитальной базы банка и достаточности капитала для покрытия потерь от принятых банками рисков.
Анализ достаточности собственных средств проведен с использованием таблиц 6 и 7.
Таблица 6 - Состав капитала кредитной организации
на 01.01.08-01.01.09 г В тыс. тенге
|
Состав капитала кредитной организации |
Сумма на начало периода |
Сумма на конец периода |
Прирост, в % |
|
Капитал 1-го уровня |
614521519 |
625648393 |
1,811 |
|
Уставный капитал |
752167533 |
814147555 |
8,240 |
|
Капитал 2-го уровня |
238932151 |
149782548 |
-4,622 |
|
Субординированный долг |
368721846 |
450112846 |
22,074 |
|
Капитал 3-го уровня |
61461087 |
137288649 |
123,375 |
|
Инвестиции |
177976891 |
255032538 |
43,295 |
|
Всего расчетный собственный капитал |
736937866 |
657687053 |
1,86 |
Таблица 7 - Анализ показателя достаточности
капитала на 01.01.08-01.01.09 гг. В тыс. тенге
|
Показатели адекватности собственного капитала |
Сумма на начало периода |
Сумма на конец периода |
|
Отношение собственного капитала первого уровня к совокупным активам (k1) * |
0,047 |
0,039 |
|
Отношение собственного капитала к активам и внебалансовым обязательствам, взвешенным по степени риска (k2) ** |
0,170 |
0,166 |
k1 = (С1-И) /А - не менее 0,06
где С1 - капитал первого уровня;
И - инвестиционный капитал банка;
А - совокупные активы.
k2 = РСК/ (Ар-ПС) - не менее 0,12
где РСК - всего расчетный собственный капитал;
АР - сумма активов и внебалансовых обязательств, взвешенных по степени риска; (расчет в таблице 8)
ПС - специальные резервы (сформированные провизии по сомнительным с повышенным риском и безнадежным активам); (расчет в таблице 10).
Для целей взвешивания активов, по степени риска активы уменьшаются на сумму созданных по ним специальных резервов (провизии).
Таблица 8 - Активы банка, взвешенные с учетом принимаемого риска В тыс. тенге
|
№ |
Активы банка |
Сумма |
Степень риска в процентах |
Активы банка, взвешенные по степени кредитного риска вложений | |||||
|
I группа |
2008г |
2009г |
2008г |
2009г | |||||
|
1000 |
Деньги |
12918094 |
327661 |
0 |
0 |
0 | |||
|
1010 |
Аффинированные драгоценные металлы |
161752070 |
161662903 |
0 |
0 |
0 | |||
|
1050 |
Корреспондентские счета |
636460030 |
494179209 |
0 |
0 |
0 | |||
|
1100 |
Требования к Национальному Банку Республики Казахстан |
7944000 |
26408000 |
0 |
0 |
0 | |||
|
1150 |
Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
|
1250 |
Ценные бумаги, предназначенные для торговли |
503626078 |
434665012 |
0 |
0 |
0 | |||
|
Сумма |
1322700274 |
1117242785 |
0 |
0 | |||||
|
II группа | |||||||||
|
1200 |
Ценные бумаги, предназначенные для торговли |
393552900 |
313882919 |
20 |
78710580 |
62776584 | |||
|
1300 |
Займы, предоставленные другим банкам |
58452478 |
31751800 |
20 |
11690496 |
6350360 | |||
|
1320 |
Займы и финансовый лизинг, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций |
82195678 |
82209830 |
20 |
16439136 |
16441966 | |||
|
1350 |
Расчеты с филиалами |
0 |
0 |
20 |
0 |
0 | |||
|
1450 |
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
216951159 |
229821332 |
20 |
43390232 |
45964266 | |||
|
1458 |
Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами |
72690194 |
109145818 |
20 |
14538039 |
21829164 | |||
|
1480 |
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
0 |
109110759 |
20 |
0 |
21822152 | |||
|
1550 |
Расчеты по платежам |
447503 |
274423 |
20 |
89501 |
54885 | |||
|
Сумма |
824289912 |
876196882 |
164857982 |
175239376 | |||||
|
III группа | |||||||||
|
1700 |
Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения |
244655825 |
423813567 |
50 |
122327912 |
211906784 | |||
|
1810 |
Начисленные комиссионные доходы |
4592612 |
1217854 |
50 |
2296306 |
608927 | |||
|
1830 |
Просроченные комиссионные доходы |
377670 |
1217854 |
50 |
188835 |
608927 | |||
|
1880 |
Секьюритизируемые активы |
0 |
0 |
50 |
0 |
0 | |||
|
1890 |
Требования по операциям с производными финансовыми инструментами |
77063993 |
148981624 |
50 |
38531996 |
74490812 | |||
|
Сумма |
326690099 |
575230900 |
50 |
287615450 |
287615450 | ||||
|
IV группа | |||||||||
|
1600 |
Товарно-материальные запасы |
6765840 |
16455064 |
100 |
6765840 |
16455064 | |||
|
1610 |
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи |
0 |
6789854 |
100 |
0 |
6789854 | |||
|
1650/1690 |
Основные средства и нематериальные активы |
140649798 |
192428495 |
100 |
140649798 |
192428495 | |||
|
1790 |
Предоплата вознаграждения и расходов |
30931797 |
13455158 |
100 |
30931797 |
13455158 | |||
|
1850 |
Прочие дебиторы |
68848725 |
117339406 |
100 |
68848725 |
117339406 | |||
|
Сумма |
6695073537 |
6687841169 |
6695073537 |
6687841169 | |||||
|
V группа | |||||||||
|
1470 |
Инвестиции в капитал и субординированный долг |
177976891 |
255032538 |
150 |
266965337 |
382548806 | |||
|
Сумма |
177976891 |
255032538 |
266965337 |
382548806 | |||||
|
Итого |
9346730713 |
9511544273 |
7290241906 |
7533244802 | |||||
