- уменьшить УКБ путем уменьшения номинальной стоимости размещаемых акций или сокращения их общего количества, но не ниже требований размеру УКБ, установленным БР к кредитной организации;

- увеличить УКБ путем размещения дополнительных акций, которые производятся только в пределах количества объявленных акций, установленных уставом Банка. В Банке создается резервный фонд в размере не менее 15% от его УК. Размер ежегодных отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5% от чистой прибыли до достижения или минимально установленной уставом величины.

Отчисления в резервный фонд производятся от прибыли отчетного года, оставшаяся в распоряжении Банка после уплаты налогов и других обязательных платежей. Резервный фонд Банка может быть использован согласно решения Совета Банка или в порядке, установленном Общим собранием акционеров, только на следующие цели: покрытие убытков Банка по итогам отчетного года; на формирование фондов, сформированных за счет прибыли предшествующих лет, остающейся в распоряжении КО, использование которой не уменьшает величины имущества КО и которая включается в расчет величины собственных средств Банка в соответствии с Положением БР в части, превышающей размер 15% величины УК Банка.

Банк в праве по решению Совета Банка до проведения по итогам финансового года Общего собрания акционеров ежеквартально производить отчисления в резервных фонд в пределах размера ежегодных отчислений. Общая сумма отчислений в резервный фонд, произведенных в течение года утверждается Общим собранием акционеров Банка по итогам финансового года и не может превышать сумму чистой прибыли.

Банк формирует из чистой прибыли специальный фонд работников Банка, в размере не менее 1% от УКБ. Его средства расходуются исключительно на приобретение акций Банка, для последующего размещения их работников. При возмездной реализации работникам Банка акций приобретает за счет средств фонда акционирования работников, Вырученные средства направляются на формирование указанного фонда.

Банк формирует из чистой прибыли и другие фонды, в том числе фонд Совета Банка, фонд технического и социального развития Банка и фонд Председателя Правления Банка. Создаваемые фонды действуют в соответствии с положениями. Средства данных фондов направляются на содержание Совета, оказание благотворительной помощи, укрепления материально-технической базы Банка и социального развития коллектива. Годовое Общее собрание акционеров определяет размер отчислений от чистой прибыли в указанные фонды в процентном отношении:

- фонд Совета не менее 5% от чистой прибыли;

- фонд технического развития не менее 10% от чистой прибыли;

- фонд социального развития не менее 10% от чистой прибыли;

- фонд Председателя Правления не менее 1% от чистой прибыли.

Анализ финансовых показателей.

Чтобы дать оценку финансового состояния коммерческого банка и определить перспективы его дальнейшего развития, необходимо проанализировать не только баланс и другие отчетные материалы самого банка, но и охарактеризовать экономическое положение его клиентов (кредиторов и заемщиков), оценить конкурентов, провести маркетинговое исследование конъюнктуры рынка и т. п.

2004 год, в целом, был благоприятным для экономики страны и банковской системы как ее неотъемлемой части. В отсутствии политико-экономических потрясений, когда правила игры, устанавливаемые Правительством и Центральным Банком, ясны и понятны, ОАО КБ «Хлынов» планомерно осуществлял свою деятельность, работая одновременно по нескольким направлениям, развивая и укрепляя свои позиции в банковской сфере Кировской области.

Представлены структура активов (наибольший удельный вес занимает «Кредитный портфель» - 52 %) и пассивов (наибольший удельный вес занимает статья «Депозиты юридических и физических лиц» - 37 %) ОАО КБ «Хлынов» на 1 января 2004 г.

Сделаем анализ некоторых показателей финансовой отчетности ОАО КБ «Хлынов» за 2003 - 2004 г. г.

Собственный капитал банка на 1 января 2005 г. составил 149 252, 00 тыс. руб. по сравнению с 102 822, 00 тыс. руб. годом ранее. Увеличение составило 45,16 %. Основным фактором, повлиявшим на увеличение собственного капитала за счет средств акционеров, участвующих в 14 эмиссии в сумме 21 000 тыс. руб. и нераспределенной прибыли банка. При этом в структуре собственного капитала банка денежные средства составляют 99,9 %.

Наибольший удельный вес в структуре активов занимает «Ссудная задолженность» - 60 % или 673, 00 млн. руб., что на 280, 00 млн. руб. (71 %) больше, чем в 2004 г. Второе место по удельному весу в структуре активов занимают «Денежные средства и счета в ЦБ РФ» - 54, 00 млн. руб. или 16, 85 %. Общая сумма денежных средств и остатков средств на счетах в Банке России сложилась из суммы обязательных резервов, перечисленных в Банк России, (20, 10 тыс. руб.) и суммы высоколиквидных активов (169, 40 тыс. руб.). В свою очередь, сумма обязательных резервов была представлена рублевой частью (20, 00 млн. руб.) и инвалютой (0,10 млн. руб.), а высоколиквидные активы состояли из наличных средств в кассах офисов и остатков средств на корреспондентских счетах в Банке России.

Третье место в структуре активов занимают «Вложения в ценные бумаги» - 10 %. Далее идут «Иммобилизованные» активы» - это основные средства, нематериальные активы, хозяйственные материалы. Их сумма составила 102, 00 млн. руб. или 9 % от общей величины активов.

Удельный вес основных статей в пассиве баланса Банка распределился следующим образом: «Собственные средства» - 19 %, «Срочные вклады и депозиты» - 41 %, «Средства до востребования (остатки на расчетных счетах и вклады до востребования)» - 37 %, «Выпущенные долговые обязательства» - 2 %, «Прочие обязательства».

Объем собственных средств и обязательств Банка за 2004 г. увеличился в 1,5 раза и на 1 января 2005 г. составил 1,1 млрд. руб., из них обязательства Банка - 895, 00 млн. руб., а собственные средства - 213, 00 млн. руб.

В 2004 году объем привлеченных средств клиентов ОАО КБ «Хлынов» увеличился на 289, 00 млн. руб. и составил 895, 00 млн. руб. По результатам деятельности за 2004 год Банк получил балансовую прибыль в размере 45, 72 млн. руб., что на 5, 85 млн. руб. больше, чем в предыдущем году. Годовая рентабельность деятельности Банка составила 15,5 %, рентабельность акционерного капитала — 43,5 %.

Общая сумма доходов банка, полученных Банком в 2004 году, составила 293, 30 млн. руб., что на 74 % больше, чем в 2003 году. Расходы банка в 2004 году выросли на 93 % и составили 247,50 млн. руб.

Основная доля в доходах банка приходится на активные операции, связанные с размещением денежных средств. В структуре доходов банка доходы от предоставленных кредитов, за исключением восстановленного РВПС, составили 111,68 млн. руб. (или 38 %). Доходы от операций с ценными бумагами в 2004 году выросли на 50 % и составили 8,39 млн. руб. (2,9 % в структуре доходов банка). Рост доходов от кредитной деятельности и операций с ценными бумагами обусловлен увеличением кредитного портфеля и портфеля ценных бумаг.