В России система обязательного гарантирования в настоящий момент находится на начальной стадии. В целом по ряду реформ, которые в России либо планируются, либо только начинаются, в Казахстане работа уже завершена, что является одним из позитивных факторов в отношении западных инвесторов к казахстанским банкам.

Вместе с тем АФН отмечает, что в 2004 году российскому банковскому сектору удалось сохранить позитивные тенденции развития и укрепить свою роль в системе финансового посредничества. Тогда же отмечался рост банковского сектора по всем без исключения ключевым показателям. Вообще для 2004 года характерно динамичное развитие кредитных операций банковского сектора с экономикой, активное формирование новых сегментов рынка банковских услуг, прежде всего, потребительского кредитования.

Продолжая сравнительный анализ, АФН отмечает, что вместе с быстрым ростом активов банков и в условиях продолжающегося роста ресурсной базы банков произошло увеличение объемов кредитных операций как в Казахстане, так и в России.

Особое внимание казахстанские финансисты обращают на качество ссудного портфеля банковских систем России и Казахстана. По состоянию на 01.01.2005г., доля стандартных займов банков России в общем объеме займов составляла 90,7% (на 01.01.2004г. - 90,1%), доля сомнительных займов снизилась с 1,8 до 1,5%, безнадежных займов - с 3,8 до 3,4%. Тогда как по банковской системе Казахстана наблюдается ухудшение качества займов, что характеризуется уменьшением доли стандартных займов с 71,3% до 60,8 и увеличением доли сомнительных с 26,7% до 37,1% и безнадежных займов с 2,0% до 2,1%. Наблюдаемое различие в качестве ссудного портфеля, на взгляд аналитиков агентства, характеризуется введением в 2004 году новых Правил классификации активов с более жесткими требованиями к казахстанским банкам.

Заметная тенденция в развитии кредитования обеих стран - повышение активности банков Казахстана и России на рынке ипотечных займов, хотя в обеих странах уровень их все еще очень низок. На текущий момент доля ипотеки в общей кредитной деятельности составляет менее 2% для российских банков и менее 5% для казахстанских банков.

Проблемы, с которыми сталкиваются банки в развитии этого направления деятельности, в обеих странах схожи. В основном это отсутствие долгосрочных ресурсов для развития долгосрочного кредитования. Однако более развитая инфраструктура системы ипотечного кредитования и долгосрочная ресурсная база банков в Казахстане выгодно отличает их от российских банков.

Более интенсивными темпами, чем ипотечное кредитование, развивается потребительское кредитование, особенно в России, что обусловлено увеличением инвестиционного потенциала банков и снижением возможности для корпоративного банкинга.

В целом по банковским секторам Казахстана основными факторами роста капитала стали увеличение прибыли и сформированных из нее фондов, а также рост оплаченного уставного капитала действующих банков.

По результатам приведенных сравнительных данных, деятельность дочерних иностранных банков в Казахстане характеризуется такими особенностями, как низкий уровень розничного бизнеса, обслуживание преимущественно корпоративного сектора, особенно своих глобальных клиентов, а также стремление к минимизации кредитных рисков.

Глава 3. Апробация модели риска кредитного портфеля коммерческого банка

3.1 Прогнозирование денежных потоков и определение свободных средств кредитных ресурсов банка в процессе управления ликвидностью

Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов.

Состояние ликвидности активов анализируется через отклонения фактических значений от нормативно установленных соотношений различных групп активных статей баланса и капитала банка, депозитных счетов, выделение и сравнение ликвидных активов с общей суммой актива баланса. Если соотношение выданных кредитов и суммы расчетных текущих счетов, вкладов и депозитов систематически превышает нормативно установленное, то банку следует изменить свою стратегию и тактику в сторону активизации депозитной политики, развития сопутствующих привлечению вкладов банковских услуг в целях расширения ресурсного потенциала.

Повседневная работа коммерческого банка по управлению ликвидностью направлена на самосохранение банка, условием которого выступает бесперебойное выполнение обязательств перед клиентами. С организационной точки зрения она предполагает соблюдение соотношений отдельных групп и статей пассивов и активов баланса, зафиксированных в определенных показателях. Такие показатели подразделяются на внешние и внутренние.

К внешним относятся показатели, которые устанавливаются, согласно действующему законодательству, Национальным банком. Они представляют собой форму государственного управления деятельностью коммерческого банка. Что касается внутренних показателей, то, в соответствии с государственной функцией, они определяют наиболее общие пропорции, необходимые для обеспечения финансовой устойчивости банка. Так, показатель текущей ликвидности раскрывает соотношение общей суммы ликвидных средств к обязательствам банка по счетам до востребования. Его значение для банков, осуществляющих расчетно-кассовое обслуживание клиентов, - 0,2 означает, что 25% активов, соответствующих сумме остатков счетов до востребования, необходимо держать в наиболее ликвидной форме: остатков денег в кассах банка, остатков на его корреспондентских счетах, облигаций государственных займов, выданных кредитов сроком погашения до 1 месяца и др. Конкретная доля каждого из этих активов в их общем объеме определяется самим коммерческим банком. Причем она не может складываться произвольно.

Пропорции отдельных видов ликвидных активов устанавливаются коммерческим банком самостоятельно с учетом сложившихся традиций и специфики его работы, а также особенностей деятельности клиентуры. Они фиксируются в форме внутренних показателей ликвидности и служат ориентиром в оперативной работе соответствующих служб и специалистов банка.

При разработке указанных показателей, а также работе по управлению ликвидностью учитывается комплекс факторов, которые можно сгруппировать в четыре основные группы:

случайные и чрезвычайные, возникающие в связи с особенностями деятельности клиентов банка;

сезонные, имеющие отношение к производству и переработке сельскохозяйственной продукции;

циклические, воспроизводящие колебания деловой активности;

долгосрочные, вызываемые сдвигами в потреблении, инвестиционном процессе, развитием научно-технического прогресса.

Данные показатели выполняют роль своеобразных «ограничителей», обеспечивающих соответствующую направленность деятельности коммерческого банка; их соблюдение не является непосредственной работой коммерческого банка. Целевая же функция управления определяется содержанием процесса. Поскольку банк является коммерческим предприятием, то конечной целью его деятельности выступает получение прибыли. Этим обеспечивается «самосохранение» банка как учреждения, функционирующего в рыночной среде.