Риск — это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. Чем выше риск, тем больше шанс получить высокую прибыль. Риски образуются в результате отклонения дей­ствительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Они могут быть как положительными, так и отрицатель­ными. Таким образом, прибыль можно получать только в случае, если возможность понести потери будет предусмотрена заранее. Поэтому для банков становится важным определить риск, классифицировать его и найти пути оптимизации.

Под финансовыми рисками следует понимать реальную возможность неоправданного увеличения расходов, снижения доходов, уменьшения прибыли, возникновения убытков, уменьшения капитала, неспособности расплачиваться по своим обязательствам вследствие любых факторов внутреннего и внешнего характера (включая невер­ные действия или отсутствие действий), влияющих на условия и результаты деятельности экономического субъекта.

При этом следует подчеркнуть: в рамках экономической науки в качестве факторов (причин, источников) рисков должны рассматри­ваются только такие явления (процессы, события, обстоятельства и т.д., как правило, ожидаемые, предсказуемые), которые могут нега­тивно отразиться на экономических и (или) финансовых результатах деятельности субъекта. Никакие факторы, даже самые неблагоприят­ные в том или ином смысле, вообще не должны приниматься во вни­мание при экономическом подходе к вопросу, если их результатом не может быть ухудшение показателей расходности, доходности, при­быльности, платежеспособности.

Риск — почти неизбежная часть всякой коммерческой деятельно­сти, в том числе банковской. Тем не менее, банк обычно предпочитает избегать риска (предупредить риск), а если это невозможно, то свести его к минимуму. В рамках этого общего подхода банки, в частности, выбирают из разных возможных вариантов действий наименее риско­ванный и обязательно сравнивают риск предстоящего события (т.е. расчетную величину возможных потерь, связанных с таким событием), с одной стороны, с затратами, необходимыми для того, чтобы по край­ней мере минимизировать негативные последствия такого события, ес­ли оно все-таки произойдет, а с другой — с возможными выгодами, которые можно получить, если это событие все же не состоится. При этом уровень риска и уровень ожидаемых выгод (дохода, прибыли) не связаны какой-либо однозначной зависимостью.Возможны слу­чаи, хотя и крайне редко, когда высокая (низкая) ожидаемая прибыль прямолинейно связана с высоким (низким) риском. Однако гораздо чаще наблюдаются случаи, когда указанная зависимость не прослеживается.

Факторы (причины, источники) финансовых рисков, существенные для банков, в общем случае могут быть разбиты на внутренние и внешние.

Внутренние (внутрибанковские) факторы рисков возни­кают в результате деятельности банков и зависят от характера прово­димых ими операций, от организации труда и производства, от управления самими банками всеми сторонами своей жизнедеятельности. К таким факторам можно отнести, в частности:

§ неэффективную структуру пассивов, активов, собственного капитала банка;

§ неэффективную стратегию и поли­тику, выработанные руководством банка, в том числе неверные оцен­ки размеров и степени рисков, ошибочные решения, неверное опреде­ление условий и сроков проведения операций, отсутствие должного контроля за расходами и потерями банка и т.д.;

§ недостаточный профессионализм сотрудников банка;

§ неудовлетворительное обеспечение информационной, финансовой и иной безопасности банка;

§ возможность сбоев в компьютерных системах банка, потерь документов, несвоевременного и неверного проведения бухгалтерских проводок;

§ отсутствие полной гарантии от злоупотреблений и мошенни­чества со стороны сотрудников банка и др.

Внешние факторы (источники) банковских рисков — это потен­циально неблагоприятные явления во внешней среде, не зависящие от самого банков. К ним можно отнести:

§ политические;

§ социальные;

§ правовые (отсутствие правовых норм, ужесточение правовых норм, нарушение таких норм);

§ общеэкономические и финансовые;

§ конкурентные (давление со стороны участников рынков);

§ информационные (отсутствие или недостаток политической, социальной, экономической, технической, коммерческой, финансовой и иной информации);

§ стихийные бедствия (неблагоприятные природные явления непреодолимой силы), а также грабежи, аварии, пожары.

Для данного хозяйствующего субъекта риски не бывают внут­ренними и внешними. Внутренними и внешними могут быть только факторы (причины, источники) рисков.

Следует иметь в виду: практически повсеместно (включая докумен­ты Банка России и Базельского комитета) не проводится должного, а то и вообще никакого различия между банковскими рисками и их факто­рами, чаще всего рисками «величают» сами факторы, которых в каждом конкретном случае может быть и очень мало, и бесконечно много, и тем самым запутывают проблему и подходы к ее решению.

В принципе к классификации рисков банковской деятельности возможны два подхода:укрупненный и детализированный. Первый подход позволяет выделить всего несколько наиболее важных видов рис­ков, таких, которые в большинстве своем могут иметь место не только в банковской деятельности. Детализированный же подход может быть специфически банковским. При этом в обоих случаях необходимо разли­чать как минимум два уровняпрактического проявления рисков:

первый уровень, включающий в себя отдельные конкретные (са­мостоятельные) виды рисков, каждый из которых может реализовать­ся независимо от других;

второй уровень, который представлен «собирательными» поня­тиями (процессами), результирующими итоговые эффекты реализа­ции рисков первого уровня.

Перечень банковских рисков в рамках укрупненного подхода может быть представлен сле­дующим образом.

Конкретные риски:

► кредитный риск — это риск банка-кредитора, связанный с непогашением заемщиком основного долга и процентов по вы­данным кредитам. Кредитный риск — это вероятность того, что стоимость части активов банка, представленная суммой вы­данных кредитов, уменьшится или будет сведена к нулю либо фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня.

► процентный риск — это риск сокращения или потери банков­ской прибыли из-за уменьшения процентной маржи, это риск превышения средней стоимости привле­ченных средств банка над средней стоимостью по размещае­мым активам (чаще всего кредитам). Обычно возникает риск при изменении ставок по активам и пассивам, соотношение которых часто бывает неравномерным. При росте ставок для банка выгодна позиция, при которой сумма активов с выпла­чиваемыми «чувствительными» процентами превышает сумму пассивов, требующих такую же «чувствительную» к измене­ниям плату за привлечение. В этом случае прибыль банка растет и наоборот. Таким образом, процентный риск банка в большей степени зависит от структуры его активов и пасси­вов. Кроме того, чем выше маржа банка между процентными доходами и расходами, тем меньше процентный риск;