Таким образом, процедуры предшествующие выдаче кредита, четко разграничивают полномочия каждой из задействованных в процессе служб банка и описывают возложенные на них обязанности, что позволяет получить о кредитополучателе максимально полную информацию и своевременно минимизировать кредитный риск портфеля. Такие превентивные мероприятия, как правило, обходятся дешевле по сравнению с размерами возможных убытков.

В целях минимизации потерь банка, связанных с проведением операций кредитного характера, банк осуществляет проведение планомерной и постоянной работы по управлению кредитным риском. Управление кредитным риском в банке осуществляеться посредством:

- поддержания в актуальном состоянии локальных нормативных правовых актов, определяющих порядок проведения операций кредитного характера в банке;

- организации последующего контроля за соблюдением законодательных и локальных нормативных правовых актов при проведении операций кредитного характера;

- установления кредитных лимитов, индивидуальных кредитных лимитов, в пределах которых принимаются решения о проведении операций кредитного характера с корпоративными клиентами;

- совершенствования методов проведения анализа рисков на стадии рассмотрения и принятия решений по осуществлению операций кредитного характера в зависимости от кредитного рейтинга предприятия (организации);

- ежемесячной оценки и классификации кредитных рисков банка;

- системы внутреннего контроля за качеством кредитного портфеля;

- системы кредитного мониторинга, включающей контроль за дисциплиной исполнения корпоративными клиентами, физическими лицами обязательств по операциям кредитного характера, качеством и достаточностью обеспечения, оценку финансового состояния корпоративных клиентов.

В условиях мирового финансового кризиса, последствия которого продолжают влияние на развитие отраслей экономики республики, в 2010 году банком были введены дополнительные меры по эффективному управлению кредитным риском:

- обеспечение обязательств по операциям кредитного характера залогом ликвидного (высоколиквидного) имущества, гарантиями Правительства Республики Беларусь либо местных исполнительных и распорядительных органов;

- расширение перечня событий, влекущих досрочное взыскание задолженности корпоративных клиентов по предоставленным банком кредитам, в том числе при возникновении кросс-дефолта по обязательствам клиента перед другими банками-кредитодателями, иными кредиторами.

С целью управления кредитным риском и получения оперативной информации по физическим лицам в 2010 банком была создана единая база данных по клиентам, которая включает информацию по кредитам физических лиц, овердрафтным кредитам и кредитам индивидуальных предпринимателей.

Единая база по физическим лицам позволила сформировать в банке систему учета розничных кредитов на портфельной основе и позволила облегчить систему учета специальных резервов, обеспечила более достоверное и правильное формирование отчетности, снизила временные и трудовые затраты на составление и предоставление отчетности.

Для ограничения кредитного риска в 2010 году банк сохранил принцип коллегиальности в принятии решений о проведении операций кредитного характера (за исключением решений о выдаче кредитов физическим лицам в размере до 5,0 тысяч долларов США (включительно), овердрафтных кредитов и кредитов, выдаваемых по упрощенной процедуре субъектам малого и среднего бизнеса до 10,0 тыс. долларов США в эквиваленте).

В целях повышения эффективности работы кредитных комитетов их состав формируется из работников, компетентных в вопросах оценки кредитных рисков и имеющих стаж работы в банках не менее 2 лет (за исключением работников службы безопасности и юридической, которые могут иметь менее продолжительный стаж работы в банках), а функции председателей кредитных комитетов возложены на руководителя отделения. Численность кредитного комитета должна составляет не менее 5 человек, включая председателя кредитного комитета.

Таким образом, управление кредитным портфелем в банке осуществлялось на двух уровнях: управление уже сформированным кредитным портфелем с целью получения максимального дохода от кредитных операций с наименьшим риском и управление каждым отдельно выдаваемым кредитом с целью предупреждения или разрешения неблагоприятных для банка ситуаций. На уровне всего кредитного портфеля установлены и реализуются на практике высокие стандарты его качества, что, прежде всего, проявляется в низкой степени риска, присущей портфелю, и его стабильной доходности. На уровне управления каждым кредитом в отдельности четкие процедуры выдачи, сопровождения, погашения кредитов и разграничение полномочий между службами банка, причастным к кредитному процессу, позволяет своевременно определить и снизить вероятность убытков от кредитной деятельности.

2.2 Количественная и качественная оценка клиентского кредитного портфеля банка

Банковский кредит является одной из главных статей дохода банков, а также выполняет важные функции в системе общественного производства. С помощью банковского кредита осуществляется перераспределение средств между различными отраслями и предприятиями в соответствии с меняющейся конъюнктурой рынка и необходимостью оптимизации производства. В одних отраслях предприятия для своего нормального функционирования должны интенсивно расширяться, в других это расширение может осуществляться медленными темпами, а в третьих условием нормального функционирования может быть поддержание объемов производства в существующих масштабах.

Проанализируем удельный вес клиентского кредитного портфеля в активах банка с помощью таблицы 2.1.

Таблица 2.1 – Доля клиентского кредитного портфеля в активах ОАО "БПС-Банк"