Из таблицы 3 видно, что актив баланса за рассматриваемый период увеличился на 940,4 млрд. рублей. При анализе данной таблицы необходимо уделить внимание рассмотрению статей баланса, которые в большей степени влияют на структуру активов. К ним относят чистую ссудную задолженность, денежные средства, обязательные резервы в ЦБ РФ и основные средства.

Наибольший удельный вес в структуре активов занимает чистая ссудная задолженность, которая на начало 2007 года составила 2 619,0 млрд. рублей или 75,3% от валюты баланса, что говорит об увеличении выданных кредитов. Наблюдается прирост по этой статье на 37,4% в 2006 году и на 40,9% в 2007 году. Ссудные операции являются предметом углубленного анализа. Для полной оценки ссудного портфеля необходимо проанализировать его структуру и динамику и данные анализа представить в виде таблицы 4 [49].

Таблица 4. Структура и динамика кредитного портфеля Сбербанка России за 2005-2007 года

При увеличении ссудной задолженности удельный вес просроченных кредитов за анализируемый период практически не изменился и находится на уровне 1,1%, хотя прирост составил 9,4 млрд. рублей или 47,7%, что видно из таблицы 4. Удельный вес безнадежных кредитов увеличивался с каждым годом и в 2007 году составил 2,9%. Наблюдается тенденция к уменьшению безнадежных кредитов, так как, например, темп прироста за 2006 год был равен 96,6%, что в 33 раза больше, чем за 2007 год. Это свидетельствует о повышении качества кредитного портфеля. Все это привело к увеличению резерва под обесценение кредитного портфеля на 7,8 млрд. рублей или 108,4% против 13,7 млрд. рублей или 17,3%, что связано с увеличением риска невозврата выданных кредитов.

Для характеристики кредитной политики банка рассчитаем К1, равный отношению ссуд к обязательствам банка и К2, характеризующий отношение ссуд к капиталу банка. Из расчета данных коэффициентов можно сделать вывод, что Сбербанк России в 2007 году придерживался агрессивной кредитной политики, нежели в 2005 году, чему свидетельствует тот факт, что 83% обязательств банка и 8,1% капитала банка направляется в кредиты против 76,4% и 7,8% соответственно [9].

Продолжая анализ таблицы 3 можно сказать о росте активов, не приносящих доход: денежных средствах, средствах в Банке России и основных средствах. Денежные средства банка увеличились на 45,3% и на 1 января 2007 года составили 90,1 млрд. рублей. Для выяснения причин прироста денежных средств практически вдвое, проведем анализ динамики движения денежных средств по видам деятельности, который отобразим в таблице 5.

Таблица 5. Динамика движения денежных средств Сбербанка России по видам деятельности за 2005 -2007 года

Чистый прирост денежных средств в 2007 году составил 32,2 млрд. рублей или 226,3%, не смотря на отток денежных средств в 2006 году на 21,5% или 51,9 млрд. рублей, как видно из таблицы 5. Прирост денежных средств связан с увеличением движения денежных средств по операционной деятельности на 128,4%. К концу 2007 года чистый прирост денежных средств составил 46,4 млрд. рублей, что увеличило на эту сумму остаток денежных средств на конец отчетного периода. Темп прироста денежных средств составил 37,6% против 13% в прошлом году.