1.1. Сущность и классификация кредитного риска.

Специалисты в области банковского дела отмечают, что риски банков возникают преимущественно при проведении кредитных операций. Под риском в банковском деле принято понимать угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или осуществления дополнительных непредвиденных расходов, в результате проведения определенных финансовых операций.

Осуществление кредитных операций, приносящих при грамотном управлении ими значительный доход, занимает в банковском деле особое место. Поэтому ос­новным банковским риском, управление которым во многом определяет эффектив­ность деятельности банка, является кредитный риск.

Кредитный риск-- это риск того, что финансовые обязательства не будут исполнены клиентами полностью или вовремя, как ожидается или описано в контракте, результатом чего могут явиться финансовые потери для банка.

В упрощенной форме кредитный риск можно определить как риск того, что партнер по финансовой сделке окажется неспособным выполнить условия контракта и держатель актива понесет финансовые потери.

Многие трудности при работе с кредитными рисками обусловлены разнообразием его элементов и видов, множеством причин, воздействующих на кредитную деятельность банка, а в результате, и разнообразием классификаций кредитных рисков. На рисунке 1.1.[3] приведена одна из возможных структур кредитного риска:

Рис.1.1. Структура кредитного риска.

Можно так же в наиболее общем виде выделить следующие виды кредитного риска[23]:

1.Риск злоупотреблений. Так называемые «злоупотребления»-- одна из наиболее распространенных причин безнадежной задолженности банкам. Речь идет о выдаче руководством и высшими служащими «дружеских» кредитов родственникам, друзьям, деловым партнерам без должого обеспечения и обследования финансового состояния заемщика.

2.Риск неплатежа по внутренним займам. Данный риск связан с трудностью учета всех факторов, влияющих на платежеспособность заемщика Главное средство борьбы с неплатежами такого рода—диверсификация портфеля банковских ссуд, ведущая к рассредоточению риска.

3.Риск неплатежа по иностранным кредитам. Этот риск связан с задержкой платежей по кредитам заемщикам из других стран. В 70-е годы этот вид риска явился причиной банкротства ряда крупных американских банков (из-за массовых неплатежей заемщиков из развивающихся стран).

В зависимости от уровня осуществления анализа необходимо различать совокуп­ный (общий) и индивидуальный виды кредитного риска. Общий (на уровне кре­дитного портфеля банка) предполагает оценку банком всей совокупности выданных кредитов с позиций их качества. Индивидуальный (на уровне каждого конкретного кредита) характеризует величину риска, присущую отдельному кредитополучателю. Анализ ин­дивидуального риска требует создания многовариантных моделей его расчета, учи­тывающих влияние коммерческих, политических, социальных и других внешних рисков.

В зависимости от сферы возникновения нами выделяются кредитный риск кредитополучателя, возникающий в сфере деятельности клиента банка, и риск кредитного про­дукта, связанный с функционированием банка.

Такой критерий классификации как тип кредитополучателя предполагает деление кре­дитного риска на три вида.

1) Риск страны, имеющий место при зарубежном кре­дитовании.

2) Риск кредитования юридических лиц, возникающий при финансиро­вании деятельности предприятий, фирм общественных организаций внутри страны.

3) Риск кредитования физических лиц, возникающий при осуществлении банком кредитных операций с населением. При этом каждый из перечисленных видов мо­жет разбиваться на более мелкие подвиды. Так, например, риск страны состоит из рисков кредитования зарубежных фирм, правительств иностранных государств и проживающих в данных государствах частных лиц. Риск кредитования юридических лиц в зависимости от формы собственности, их принадлежности к сфере материаль­ного производства пли оказания услуг, отдельным отраслям экономики представлен частными подвидами. По принадлежности к той либо иной возрастной группе, со­циальному слою населения следует различать риски, возникающие при кредитова­нии молодежи, лиц предпенсионного возраста, а также части населения активного, трудоспособного возраста с устойчивым уровнем дохода.

В зависимости от характера проявления кредитного риска, целесообразно выде­лить моральный, деловой, финансовый виды, а также риск обеспечения. Как пра­вило, перечисленные риски принадлежат к сфере деятельности конкретного кредитополучателя. Моральный риск присущ клиентам с отрицательной деловой репутацией. Финансовый риск (или риск ликвидности) обнаруживается при осуществлении анализа показателей ликвид­ности, прибыльности, оборачиваемости, состава и структуры имущества предприя­тия, а также уровня и стабильности доходов частных лиц. Деловой риск оценивается на основании данных о развитии отрасли, в которой работает и реализует свою продукцию предприятие-заемщик. Риск обеспечения характеризуется наступлени­ем возможной угрозы затруднения реализации заложенного имущества, в случае необходимости, из-за низкой его ликвидности и завышенной залоговой стоимости.

Кроме того, в этой группе необходимо выделить риски, присущие общей кре­дитной деятельности банка. К таковым следует отнести структурно-процессуаль­ные, персональные, технологические и риски незаконных манипуляций с креди­тами.

Риски структурно-процессуального характера, в широком понимании, свя­заны с ошибками, возникающими в процессе формирования и реализации бан­ковской кредитной политики. В более узком смысле, они затрагивают проблемы организации кредитного процесса. Подгруппа персональных рисков характеризу­ется принятием ошибочных решений на стадии отбора сотрудников, а также свя­зана с назначением их на определенные должности. Помимо этого, в условиях недостаточного внимания руководства банка к вопросам развития персонала, по­вышения профессионального уровня служащих влияние данной подгруппы рисков на общую величину кредитного риска постоянно возрастает. Устранение руково­дящих работников банка от проблем создания благоприятных условий труда, пре­дусматривающих техническое обеспечение рабочих мест кредитных специалистов, использование современных информационных технологий является причиной воз­никновения технологических рисков.

Особо следует выделить риски незаконных манипуляций с кредитами, необ­ходимость учета которых постоянно возрастает. Известно, что недобросовестное выполнение своих обязанностей некоторыми кредитными работниками может причинить банку как моральный, так и материальный ущерб.

Приведенную классификацию представляется целесообразным дополнить несколькими второстепенными признаками. К числу последних относят характер действий заемщика, степень риска и степень управляемости риском.

Так, в зависимости от действий заемщика целесообразно рассматривать раз­ные варианты развития событий: отказ заемщика от уплаты процентов и (или) основного долга, нецелевое использование кредита, препятствование банковскому контролю и другие нарушения условий кредитного договора.