U = S х (е0 - е2 х е0) - М х е1 х d,

где S - объем кредитного портфеля;

e0 - уровень просроченной задолженности по портфелю до внедрения скоринговой системы;

e1 - уровень ошибок 1-го рода;

e2- уровень ошибок 2-го рода;

М - количество кредитов в портфеле;

d - объем доходов по одному погашенному в срок кредиту (в среднем по портфелю).

Смысл функции U состоит в том, чтобы оценить в денежном выражении баланс доходов (вследствие уменьшения доли просроченной задолженности) и потерь (вследствие отказа кредитоспособным заемщикам) от внедрения скоринговой системы. Значение функции U должно также анализироваться совместно с рассмотрением цен (затрат на разработку) и расходов на внедрение и актуализацию скоринговой системы. Конкретный вид и структура функции полезности будет выбираться каждым банком с учетом собственной рыночной стратегии и кредитной политики.

Говоря о перспективах развития и внедрения скоринговых систем, необходимо констатировать, что это направление деятельности будет развиваться параллельно с развитием системы бюро кредитных историй и применяться скоринговые системы будут не только в экспресс-кредитовании, но и во всех видах розничного кредитования как операциях, несущих кредитный риск.

Литература

1. Несогласованный процент или отлагательное условие кредитного договора? "Юридическая работа в кредитной организации", 2006, N 2
2. Страхование финансовых рисков "Банковское кредитование", 2006, N 2
3. Некоторые вопросы налогообложения кредитных организаций "Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2006, N 4
4. Новые условия выдачи займа и кредита Начало "Финансовая газета", 2006, N 12
5. Выпуск облигаций - альтернатива кредиту "Консультант", 2006, N 5
6. <Мониторинг законодательства от 15.02.2006> "Юридическая работа в кредитной организации", 2006, N 1
7. Концепция консолидированного надзора и необходимость ее применения в России "Управление в кредитной организации", 2006, N 1
8. Учет кредитов и займов "Бухгалтерское приложение к газете "Экономика и жизнь", 2006, N 2
9. Методика расчета отложенного налога "Внедрение Международных стандартов финансовой отчетности МСФО в кредитной организации", 2006, N 1
10. Коммерческий кредит - от анализа к действиям "Консультант", 2006, N 1
11. Методика оценки кредитоспособности регионов "Банковское кредитование", 2005, N 4
12. Кредитное" коварство ЕНВД "Расчет", 2005, N 12
13. Чеки и чековое обращение: прошлое и будущее "Юридическая работа в кредитной организации", 2005, N
14. Присоединение банков: вопросы раскрытия информации на рынке ценных бумаг "Юридическая работа в кредитной организации", 2005, N 4
15. Налоги в кредит "Практическая бухгалтерия", 2005, N 11
16. Учетная политика кредитных организаций по МСФО Продолжение "Внедрение Международных стандартов финансовой отчетности МСФО в кредитной организации", 2005, N 6
17. Методика отражения ценных бумаг по МСФО "Внедрение Международных стандартов финансовой отчетности МСФО в кредитной организации", 2005, N 6