Риск ликвидности банкаРефераты >> Банковское дело >> Риск ликвидности банка
Еще одним существенным фактором, влияющим на уровень ликвидности банка является степень рискованности его активных операций. Как уже отмечалось, в структуре активов банка преобладают ликвидные активы, состоящие из денежных средств в кассе банка, средств на корсчете в Центральном Банке, средств на счетах в других банках и вложений в государственные ценные бумаги. Указанные группы активов одновременно являются резервными ("безрисковыми") активами и активами с минимальной степенью риска, призванные, в первую очередь, обеспечивать ликвидность. Их преобладание в активах банка значительно повышает его уровень ликвидности.
Для более полной картины, отражающей влияние рискованности активных операций банка на его ликвидность, необходимо оценить
53
качество кредитов, выданных банком. Для этого используются данные аналитического учета о суммах и характере просроченной задолженности банку. Сопоставление объемов резервов под выданные кредиты с объемами самих кредитов также позволяет пранализировать степень рискованности этой группы активов. Для удобства анализ данные приведены в таблице 6.
Таблица 6. (тыс. руб.)
|
Наименование показателей |
Значения показателей (на отчетную дату) | |||||
|
на 1.05.96г. |
на 1.04.96г. |
на 1.03.96г. |
на 1.02.96г. |
на 1.01.96г. |
на 1.12.96г | |
|
1. Кредиты: | ||||||
|
1.1. До 1 месяца; |
25 058 084 |
35 834 504 |
22 320 694 |
24750 197 |
18 349 228 |
37584113 |
|
1.2.0т! до 6 месяцев; |
17405830 |
16344067 |
3 509 294 |
10848900 |
21 124845 |
1 198775 |
|
1.3. От 6 месяцев до 1 года; |
9 235 050 |
305 200 |
341 200 |
218700 |
219600 |
219600 |
|
1.4. Свыше 1 года. |
19300 |
100765 |
20265 |
20265 |
20989 |
22436 |
|
2. Резервы под выданные кредиты: | ||||||
|
1.1. До 1 месяца; |
501 162 |
716690 |
446 414 |
495 004 |
366 960 |
751 682 |
|
1.2. От 1 до 6 месяцев; |
348 117 |
326881 |
70 186 |
216978 |
708 397 |
23975 |
|
1.3. От 6 месяцев до 1 года; |
184701 |
6 104 |
6824 |
4374 |
4392 |
4392 |
|
1.4. Свыше 1 года. |
386 |
2015 |
405 |
405 |
420 |
449 |
|
3. Коэффициент резервов по ссудам: | ||||||
|
3.1. До 1 месяца (гр.2.1./гр. 1.1.); |
0,02 |
0,0199 |
0.02 |
0.02 |
0,0199 |
0.0199 |
|
3.2. От 1 до 6 месяцев (гр.2.2./гр. 1.2.); |
0,02 |
0,0199 |
0,02 |
0,02 |
0,0335 |
0,0199 |
|
3.3. От 6 месяцев до 1 года (тр. 2.3./гр. 1.3.); |
0,02 |
0,02 |
0,02 |
0,02 |
0,02 |
0,02 |
|
3.4. Свыше 1 года (гр.2.4./гр. 1.4.). |
0,02 |
0,0199 |
0,0199 |
0,0199 |
0,02 |
0.02 |
54
Как уже отмечалось, доля просроченных кредитов в общем объеме выданных банком кредитов не должна превышать 3 - 4 %, а резервы на покрытие убытков по ссудам должны быть не величины просроченной задолженности банку. (15, с. 5)
Учитывая отсутствие просроченной задолженности в активах банка за рассмотренный период, рассчитанные в таблице 6 значения коэффициентов резервов по ссудам можно считать достаточными.
