Используемые коммерческими банками процентные ставки по депозитам могут быть твердыми (фиксированными) и не из­меняться в течение всего срока действия депозитного договора или плавающими. При нестабильных экономических условиях, достаточно высоких темпах инфляции, значительной динамике ставки рефинансирования и изменениях конъюнктуры денеж­ного рынка использование плавающих депозитных ставок пред­ставляется наиболее целесообразным. Коммерческие банки мо­гут применять различные способы исчисления доходов по депо­зитам. Один из них, являющийся более традиционным, пред­ставляет начисление простых процентов. При этом способе в ка­честве базы для расчета используется фактический остаток вклада, по которому происходит начисление процентов с опре­деленной периодичностью (как правило, один раз в месяц). В со­ответствии с условиями договора начисленные проценты перио­дически выплачиваются вкладчику или аккумулируются на отдельном счете в банке с выплатой всей суммы после оконча­ния срока депозитного договора.

Другим способом расчета доходов является использование сложных процентов. При этом варианте сумма начисленных процентов добавляется к сумме основного вклада, а в следую­щем периоде начисление процентов ведется уже относительно совокупной суммы. В данном случае происходит капитализация процентов. Сложные проценты рекомендуется использовать в тех случаях, когда фактическая выплата доходов осуществляет­ся по окончании срока действия депозитного договора.

Важными условиями работы для коммерческих банков, планирующих осуществлять широкомасштабное привлечение средств клиентов в срочные депозиты, должны стать: выработка привлекательных для клиентов условий приема депозитов, от­крытость этой информации для потенциальных вкладчиков, высокий уровень культуры обслуживания. Все это играет нема­ловажную роль в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение ресурсов.

2. РАЗВИТИЕ УКРАИНСКОГО РЫНКА ДЕПОЗИТОВ

ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Увеличению денежной массы в стране способствует постепенное восстановление темпов кредитования экономики. Так, на протяжении первого полугодия в 2005 году украинские банки увеличили свои кредитные портфели на 22,7% по сравнительно с увеличением на 19,5% за аналогичный период предыдущего года. 'Заметим, что значительным остается спрос на валютные заимствования. Часть долларовых кредитов составляет более 40% от их общего количества и не претерпевает ощутимого уменьшения за первые шесть месяцев в 2005 году. Возобновлять кредитование коммерческим банкам дал возможность значительный прилив депозитов (+26%).

Рост объемов средств, привлеченных за счет субъектов ведения хозяйства и физических лиц за последние 7 лет (увеличение каждого в следующем году почти в 1,5 раза), свидетельствуют о росте доверия к банковским учреждениям (табл. 2.1).

Табл.2.1Обязанности банков по средствам, привлеченных на счета субъектов хозяйствования и физических лиц

При этом более чем на половину такой рост был обеспечен за счет прилива депозитных вкладов от населения (диаграмма2.1).

Расширение пассивов банков именно за счет вкладов населения — явление позитивное, поскольку такие депозиты являются срочными (в отличие от депозитов юридических лиц). Это, в свою очередь, может создать более надежную и предполагаемую базу для кредитной деятельности коммерческих банков.

По состоянием на 1.08.2005 года в Украине действовали 162 банка, при этом 92 из них зарегистрированы в Киеве. На сегодняшний день деление банковского рынка по активам имеет такой вид

1 – Другие банки;

2 – Райффайзенкбанк Украина и Аваль;

3 – Приватбанк;

4 – Проминвестбанк;

5 – Укрсоцбанк;

6 – УкрСиббанк;

7 – Укрэксимбанк;

8 – Сбербанк.

Самое существенное влияние на ситуацию на банковском рынке имеют 7 банков, которым принадлежит свыше 45% совокупного банковского рынка (за активами).

Анализируя рынок депозитов для физических лиц, отметим, то большинство вкладов сделано в национальной валюте. Общий объем вложенных средств физическими лицами в банки Украины в национальной валюте составляет 57,8% от общего количества депозитов. Заметна также достаточно большая зависимость банков от жителей столицы. Часть жителей Киева в депозитных вкладах банков Украины составляет 30,5%.

Тенденция изменения ставок по депозитам на протяжении 1998—2004 годов представлена на диаграмме 2.3. Процентные ставки приведены в годовом вычислении без учета межбанковского рынка. Значение процентных ставок рассчитано как средневзвешенное за портфелем кредитов и депозитов. До июля 2004 года при расчете уровня процентных ставок не учитывались суммы, за которыми не предусмотрено начисление процентов.

Изменение ставок по депозитным вкладам

на протяжении 1998 – 2004 годам

На протяжении 1998—2004 лет наблюдается тенденция к уменьшению ставок по депозитным вкладам, в национальной валюте уменьшение почти втрое, в иностранной — в 1,6 раз. При этом за последние три года ставки по депозитам, как в национальной, так и в иностранной валюте практически не изменились, что свидетельствует об определенной стабильности на рынке депозитных вкладов.

В последнее время заметная тенденция к росту доходов населения за счет преимущественно социальных платежей и зарплат в бюджетном секторе основанная в конце 2004 года, и наблюдавшаяся в 2005 году. По результатам 7 месяцев в 2005 году прирост реальной заработной платы составлял 17,5%, а прирост реальных доходов населения — 25,8%. До конца года ожидалось и дальше увеличение доходов населения из-за увеличения минимальной заработной платы и изменения в системе оплаты труда в бюджетных учреждениях. А также увеличение части свободных средств у население, из-за которых среди финансовых структур продолжается борьба.