Коммерческий банк, который получил рейтинговую оценку «4», имеет значительные финансовые недостатки, которые привели к опасному и нестабильного его финансовому состоянию, поскольку не были своевременно устранены руководством банка.

Коммерческий банк, который получил рейтинговую оценку «С», характеризуется такими недостатками финансового состояния, которые могут быть определены в диапазоне от в меру серьезных к таким, что характеризуют финансовое состояние банка как неудовлетворительный. В случае ухудшения общего состояния в экономике деятельность коммерческого банка становится в таких условиях чувствительной, его финансовое состояние может ухудшиться,

если проведенные руководством банка мероприятия устранения недостатков оказались неэффективными.

Коммерческие банки, которые получили рейтинговую оценку «5» или «4», немедленно включаются в категорию проблемных банков.

Коммерческие банки, которые получили рейтинговую оценку «С», могут быть включены к категории проблемных по решению Правления Национального банка Украины.

Все коммерческие банки, которые получили рейтинговую оценку «5» или «4», имеют недостаточный размер капитала.

Критерии проблемной деятельности за признаком «достаточность капитала» определяются по таким основным показателям:

1) капитал банка (норматив Н1);

2)платежеспособность коммерческого банка (норматив НЗ);

3)достаточность капитала (норматив Н4).

На основании результатов анализа инспекторы службы банковского надзора определяют качество активов банка, способность руководства управлять ними, оценивать адекватность информационной системы управления.

Кроме выполнения банком обязательных нормативов, инспекторы оценивают также риск банковских активов (кредитный риск) через классификацию этого риска.

Служба банковского надзора концентрирует свое внимание на классифицированных активах, в особенности на займах, которые есть нестандартными (проблемными).

Коммерческие банки, которые имеют высокий уровень проблемных займов сравнительно с собственными средствами банка (свыше 50 %), должны быть включены к категории проблемных.

Оценка проблемной деятельности дается через относительные показатели, которые полученные по результатам анализа структуры активов, кредитного портфеля, убытков с учетом кредитных рисков, процентных рисков и рисков ликвидности.

Кредитные и инвестиционные риски могут быть оценены с помощью таких нормативов:

— максимального размера риска на одного заемщика;

— «больших» кредитных рисков;

— инвестирования;

— максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, которые предоставляются инсайдером;

—максимального размера предоставленных межбанковских займов. Проблемная деятельность определяется безвыездным (оперативным)

надзором на основании анализа соблюдения коммерческим банком как обязательных экономических нормативов, так и ориентировочных показателей. Перечень оперативных показателей может быть значительным, что обуславливается разнообразием банковских операций и многовариантностью аналитических выводов.

Отрицательный вывод по результатам анализа оперативных показателей может свидетельствовать о наличии некоторых проблем в деятельности коммерческого банка и быть основанием для проведения инспекционной проверки.

Включение банка к категории проблемных может предшествовать применение службой банковского надзора комплекса упреждающих мер на основании результатов безвыездного контроля.

Банковский надзор должен уметь проявлять внутренние проблемы банка. Ими могут быть мошеннические действия, нарушения законов и нормативных документов и т.п Вообще с точки зрения оценки его финансового состояния основное внимание может отводиться платежеспособности и ликвидности.

В случае выявления проблем в деятельности банков органы банковского надзора могут принять решения о применение таких мероприятий:

— требовать, чтобы банк срочно увеличил размер капитала к уровню, который отвечает установленным нормативам, и благодаря этому обеспечил полная защита средств вкладчиков;

— предусмотреть реорганизацию (приобретения данного банка более сильным, в собственность которого перейдут все депозитные обязательства). Итак, его вкладчики станут клиентами более стойкого банка, не испытывая при этом потерь;

— прекратить деятельность банка и начать процедуру его ликвидацию соответственно действующему законодательству.

Слабой стороной систем банковского надзора многих стран является неспособность принять срочные меры относительно проблемных банков после того, как во время контроля были выявленные их проблемы.

Причиной такой бездеятельности всегда являются недостаточные полномочия относительно применения принудительных действий, предусмотренных в законодательстве, или нежелание со стороны органов власти (иногда по политической причине) употреблять непопулярные, но необходимые меры по защите средств вкладчиков.

На стадии радикального вмешательства в деятельность проблемных банков употребляются такие мероприятия:

— установления режима финансового оздоровления;

— прекращения деятельности (отзыв лицензии на осуществление банковских операций);

— ликвидация (банкротство).

Режим финансового оздоровления — это система мероприятий, направленных на устранение нарушений, которые привели коммерческий банк к убыточной деятельности и затруднительному финансовому состоянию, а также следствий этих нарушений, которые дают право на применение таких мероприятий на период, определенный Национальным банком Украины, но не больше как на 12 месяцев.

Основанием для переведения коммерческого банка на режим финансового оздоровления является невыполнения на протяжении трех месяцев установленных предусмотренных норм и нормативов ведения банковского дела, определенных Национальным банком Украины.

Во время переведения коммерческого банка на режим финансового оздоровления предполагается, что руководство банка в 10-дневной срок предоставляет разработанную программу финансового оздоровления соответствующему региональному управлению Национального банка Украины.

Региональное управление Национального банка Украины в 5-дневной срок проводит экспертизу программы по взгляду ее эффективности и подает департамента банковского надзора Национального банка Украины соответствующие выводы.

Программа финансового оздоровления может содержать:

— анализ причин, которые привели к ухудшению финансового состояния и обусловили убыточную деятельность коммерческого банка;

— конкретные мероприятия финансового оздоровления и расчет экономического эффекта от проведения каждого мероприятия;

— календарный график выполнения мероприятий финансового озжоровления;

— прогнозные показатели деятельности коммерческого банка, которых предусмотрен достичь после выполнения мероприятий финансового оздоровления.

В зависимости от оснований, за которыми коммерческий банк переведен на режим финансового оздоровления, банк обязан предусмотреть такие мероприятия по улучшению его финансового состояния: