Страхование предпринимательского риска включает как риск утраты имущества, так и риск неполучения ожидаемых доходов.

Все причины, вызывающие потери дохода обуславливаются двумя группами причин:

1) нарушением процесса производства при наступлении стихийных бедствий, аварий и других аналогичных событий;

2) изменением рыночной конъюнктуры, ухудшением и нарушением контрактов со стороны поставщиков или потребителей продукции (услуг) и т.п.[3]

Российские страховые традиционно осуществляют страхование по всем перечисленным видам. Принципиально новыми подходами к страхованию предпринимательского риска для российского рынка становятся страхование от перерывов в производстве и страхование от рисков неисполнения договорных обязательств.

В цивилизованной рыночной экономике, страхование подобных рисков зачастую является неотъемлемой частью бизнес - планирования. Рассмотрим подробнее практические особенности этих видов страхования.

Страхование от перерывов в производстве. Предприятие может застраховаться от убытков вследствие простоя производства (оказания услуг), который возникает по не зависящим от предприятия причинам. В зависимости от условий договора страхования могут возмещаться убытки, например, производственной компании, понесенные как в результате полной остановки деятельности, так и из-за частичного снижения оборотов, связанного с наступлением страхового случая. Страхование от потери прибыли вследствие вынужденного перерыва в производстве отечественными страховыми организациями осуществляется, как правило, совместно с другими видами страхования, например с имущественным.

Договор страхования предусматривает выплату компенсации, если перерыв в производстве вызван одной из следующих причин (страховых случаев): пожар, удар молнии, взрыв, противоправные действия третьих лиц, стихийные бедствия и т.д. (за исключением военных действий или изменения политической ситуации в стране).

Для того, чтобы в дальнейшем избежать разногласий со страховой компанией, в договоре страхования от перерывов в производстве необходимо указать максимально полный перечень статей затрат, которые будут компенсированы, а также детальный алгоритм их определения. Как правило, согласно условиям договора страхования страховая компания берется возместить:

1. неполученную прибыль (размер прибыли за период простоя определяется за прошедший год; если в прошлом году у компании не было прибыли, то неполученную прибыль по договору страхования не выплачивается);

2. расходы, произведенные для предотвращения перерыва в деятельности;

3. постоянные затраты, не зависящие от объемов производства (количество оказанных услуг, выполненных работ).[4]

Слабый интерес к этому виду страхования, возможно связан с тем, что в нашей стране страховая культура только можно сказать набирает темп развития.

А также сами, страхователи пока не осознают полную важность такого вида страхования, как одного из инструментов управления финансовой деятельностью предприятия. Но по мере дальнейшего роста производства и на фоне сегодняшнего восстанавливающего интереса к страхованию он вскоре получит свое развитие. Цивилизованный рынок предполагает минимизацию рисков, поэтому страховой полис со временем станет дополнительным фактором обеспечения финансовой устойчивости любого предприятия.

Страхование риска невыполнения договорных обязательств. Одним из эффективных инструментов страхования предпринимательских рисков является страхование финансовых рисков, связанных с неисполнением договорных обязательств. Страховая компания берет на себя обязательства оплатить предприятию ущерб, полученный из-за неисполнения договорных обязательств контрагентам. Это могут быть неоплата отгруженного товара (работ, услуг), непоставка товара, невыполнения работ и т.д.

Среди наиболее востребованных способов страхования риска неисполнения обязательств можно выделить страхование коммерческих (товарных) кредитов, страхование лизинговых операций и наконец, страхование риска, связанного с неблагоприятным влиянием рыночных факторов на цену актива.

В качестве страхуемого актива может выступать практически любой товар или финансовый актив, имеющийся в наличии или планируемый к приобретению или производству.

Страхование риска связанного с неблагоприятным влиянием рыночных факторов на цену актива. Это страхование для тех, кто предпочитает иметь стабильные денежные потоки. Инструмент страхования выбирается таким образом, чтобы неблагоприятные изменения цены страхуемого актива или связанных с ним денежные потоков компенсировались изменением соответствующих параметров страхуемого актива.

Поэтому целью предлагаемой страховки является не получение дополнительных прибылей, а снижение рисков и оптимизация планирования производства и исключение непредвиденных ситуаций в случае резких негативных изменений мировых цен. Таким образом, данная страховка для страхователя имеет ряд преимуществ, в том числе, последняя обеспечивает возможность ежемесячного получения страхового возмещения от страховщика; относить на себестоимость продукции и услуг; и главное, что в связи с текущей рыночной ситуацией на мировом рынке данная операция страхования будет намного дешевле.

Обычно менеджеры, узнав о существовании таких операций по страхованию, радостно потирают руки и готовы немедленно начать защищать активы от неблагоприятного изменения цен на рынке. Но поняв, что для этого необходимо понести определенные издержки, т.е. осуществить кое-какие долгосрочные инвестиции, почти тут же находят огромное количество причин, по которым данное страхование для их компании излишне. Парадоксально, но факт, что отечественные управляющее готовы терять больше денег на основном бизнесе и ужасно переживать по этому поводу (хотя итоги, конечно, бывают и печальными), но у них совершенно отсутствует желание пойти на затраты ради защиты своих доходов. Ответ на вопрос, почему менеджеры не используют возможности мирового рынка услуг капитала, в общем–то, понятен. Основная причина в первую очередь, это отсутствие полного арсенала предложений таких инструментов страхования со стороны страхового сектора и соответственно незнание (недопонимание) менеджеров сути проблемы и таких подходов управления финансовыми рисками.[5]

Таким образом, при обычной повсеместно распространенной практике управления все это оказывается упущенной выгодой, которая с точки зрения современного менеджмента эквивалентна убытку.

Активное использование этого финансового инструмента - страхования могло бы существенно обеспечить финансовую стабильность компании от сложной и иногда непредсказуемой динамики цен некоторых активов, волатильность которых в последнее время существенно растет.

Практическая часть

Для обоснования плана производства со стороны обеспечения производственными мощностями рассчитать максимально возможный выпуск продукции с действующих производственных мощностей.

Выполнить расчет максимально возможного выпуска продукции с производственных мощностей, освоение которых по установленным нормативам заканчивается до начала планируемого периода.