Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятийРефераты >> Банковское дело >> Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий
3. Ввод данных в отраженный макет происходит с клавиатуры. Одновременно осуществляется контроль на заполняемость реквизитов, их соответствие допустимым величинам.
Для первичной информации существует следующее ограничение: все вводимые данные должны быть больше либо равняться нулю.
При обнаружении ошибочной записи на экране высвечивается диагностическое сообщение, и, чтобы продолжить ввод, ошибочную запись необходимо откорректировать.
4. В зависимости от величины коэффициентов, указанных в пункте 2, предприятия, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности. Условная разбивка заемщиков по классности может быть осуществлена на основании значений коэффициентов, представленных в Таблице 4.
Таблица 4
Условная разбивка заемщиков по классности
|
Коэффициенты |
1-й класс |
2-й класс |
3-й класс |
|
Кал |
0,2 и выше |
0,15 - 0,2 |
менее 0,15 |
|
Кпл |
0,8 и выше |
0,5 - 0,8 |
менее 0,5 |
|
Кп |
2,0 и выше |
1,0 - 2,0 |
менее 1,0 |
|
Кн |
более 60% |
40 - 60% |
менее 40% |
Этот уровень показателей может меняться с течением времени, т.е. это условно-постоянная информация. Следовательно должна существовать возможность изменения этих значений по мере необходимости.
Изменения могут потребоваться еще и для следующих показателей, представленных в Таблице 5.
Таблица 5
Рейтинг коэффициентов
|
Рейтинг коэффициента абсолютной ликвидности |
Рейтинг коэффициента промежуточной ликвидности |
Рейтинг коэффициента покрытия |
Рейтинг коэффициента финансовой независимости |
|
Р1 |
Р2 |
Р3 |
Р4 |
|
30% |
20% |
30% |
20% |
Рейтинг каждого коэффициента определяется индивидуально для каждого заемщика в зависимости от положения клиента на рынке.
5.
|
|
|
|
|
Рис.2 Алгоритм оценки кредитоспособности клиента
Присвоим каждому исходному и результатному показателю условное обозначение – идентификатор:
Кал – коэффициент абсолютной ликвидности
Кпл – коэффициент промежуточной ликвидности
Кп – промежуточный коэффициент покрытия
Кн – коэффициент независимости
ДС – денежные средства
К – касса
РС – расчетные счета
ВС – валютные счета
ПДС – прочие денежные средства
Окс – краткосрочные обязательства
КП – краткосрочные пассивы (кредиты банков и прочие займы)
КЗ – кредиторская задолженность
КФЛ – краткосрочные финансовые вложения
ДЗ – дебиторская задолженность
ДЗ1 – дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более
чем через 12 месяцев после отчетной даты)
ДЗ2 – дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в
течении 12 месяцев после отчетной даты)
ЗЗ – запасы и затраты
ИПБ – итог пассива баланса
СС – собственные средства
ДП – долгосрочные пассивы
Для расчета коэффициентов необходимо применять следующие формулы:
ДС = К + РС + ВС + ПДС ;
Окс = КП + КЗ ;
ДС + КФЛ ;
Кал = Окс
ДЗ = ДЗ1 + ДЗ2 ;
ДС + КФЛ + ДЗ ;
Кпл = Окс
ДС + КФЛ + ДЗ + ЗЗ ;
Кп = Окс
ИПБ = СС + ДП + КП + КЗ ;
СС .
Кн = ИПБ
После расчета всех коэффициентов нужно определить количество баллов за каждый коэффициент, а затем сумму баллов за все коэффициенты:
Присвоим идентификаторы следующим показателям:
С – сумма баллов за все коэффициенты
Б1 – количество баллов за коэффициент абсолютной ликвидности
Б2 – количество баллов за коэффициент промежуточной ликвидности
Б3 – количество баллов за коэффициент покрытия
