Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика коммерческим банком

1.1 Понятие, цели и задачи оценки кредитоспособности банком

1.2 Подходы к оценке кредитоспособности заемщиков

2. Оценка кредитоспособности ОАО «Чувашкабель»

2.1 Экономическая характеристика ОАО «Чувашкабель»

2.2 Анализ кредитоспособности ОАО «Чувашкабель»

по методике оценки кредитоспособности заемщика Сбербанка РФ

3. Зарубежный опыт организации оценки кредитоспособности заемщика

3.1 Американская методика оценки кредитоспособности заемщика

3.2 Французская методика оценки кредитоспособности заемщика

Заключение

Список литературы

Введение

Актуальность выбранной темы. В условиях перехода к рыночной экономике в значительной степени усиливается жесткость финансовых ограничений хозяйственной деятельности предприятий. Это проявляется, прежде всего, в ликвидации безвозмездной государственной поддержки, отказе от государственного финансирования, что с неизбежностью вызывает необходимость использования коммерческого и банковского кредита. Соответственно кардинально изменилась кредитная система, которая теперь функционирует в условиях нестабильности и банкротства огромного числа предприятий. В этой связи, выбранная нами тема исследования представляет особую актуальность.

Объектом исследования является кредитоспособность ОАО «Чувашкабель».

Предмет исследования составляет методика оценки кредитоспособности заемщика Сбербанка РФ.

Целью данной курсовой работы является анализ кредитоспособности ОАО «Завод «Чувашкабель» по методике оценки кредитоспособности заемщика Сбербанка РФ.

Реализация поставленной цели осуществляется путем решения следующих задач:

- раскрыть понятие, цели и задачи оценки кредитоспособности банком;

- изучить подходы к оценке кредитоспособности заемщиков;

- дать экономическую характеристику ОАО «Завод «Чувашкабель»;

- проанализировать кредитоспособность ОАО «Чувашкабель» по методике оценки кредитоспособности заемщика Сбербанка РФ;

- рассмотреть американскую методику оценки кредитоспособности заемщика;

- изучить французскую методику оценки кредитоспособности заемщика.

Практическая значимость работы обусловлена тем, что основные положения можно применить при подготовке спецкурсов по предмету «Деньги. Кредит. Банки», а также отдельные материалы, выводы, рекомендации могут быть использованы в практической деятельности.

Структура работы. Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика коммерческим банком

1.1 Понятие, цели и задачи оценки кредитоспособности банком

кредитоспособность заемщик

В современной экономике России в период становления и развития нового типа экономических отношений, когда хозяйствуют субъекты самостоятельны в выборе большинства принимаемых ими решений, вопрос о необходимости разработки эффективной программы управления капиталом имеет первостепенное значение.

Собственный капитал организации — еще не гарантия прибыли. Однако даже если таковая существует, это не означает, что ее будет достаточно для инвестиций в развитие производства, пополнение оборотных активов и т.п. Собственные финансовые ресурсы являются основой стабильной работы организации, но вместе с тем это достаточно малоподвижные ресурсы и рассматривать их в качестве долгосрочного источника финансирования расширенного воспроизводства основных фондов и нематериальных активов или источника пополнения оборотных активов рискованно. В результате альтернативным источником финансирования выступает заемный капитал.

В условиях становления и развития рыночных отношений кредиторам необходимо иметь точное представление о кредитоспособности их партнера. Для достижения этой цели коммерческие банки разрабатывают собственные методики определения кредитоспособности. Однако для этого необходимо четко определить, что включает в себя это понятие, характерное для рыночной экономики. В условиях директивной централизованной системы распределения финансовых ресурсов СССР, когда искажались сами принципы кредитования и отсутствовала экономическая основа для эффективного развития кредитных отношений, понятия «кредитоспособность» как такового не было, следовательно, не было и необходимости оценки кредитоспособности заемщика при выдаче кредитных ресурсов. Процесс перехода к рыночным отношениям существенно изменил взаимоотношения организаций и их кредиторов. На первый план вышли условия взаимовыгодного партнерства и общий экономический интерес, непосредственно связанный с кредитоспособностью заемщика.

В учебнике «Банковское дело» под редакцией профессора О.И. Лаврушина кредитоспособность трактуется как способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам) [7. С.125]. Такого же мнения придерживается профессор А.Д. Шеремет [19. С.35]. А.И. Ачкасов же под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта понимает его способность своевременно производить все срочные платежи при обеспечении нормального хода производства за счет наличия адекватных собственных средств и в форме, позволяющей без серьезных финансовых потрясений мобилизовать в кратчайшие сроки достаточный объем денежных средств для удовлетворения всех срочных обязательств перед различными кредиторами [5. С. 138]. Продолжением этой формулировки может служить определение В.Т. Севрука: «Финансовое состояние предприятия выражается его платеже- и кредитоспособностью, т.е. способностью вовремя удовлетворять платежные требования в соответствии с хозяйственными договорами, возвращать кредиты, выплачивать рабочим и служащим заработную плату, вносить платежи и налоги в бюджет» [17. С. 43].

Приведенные определения не совсем корректны, так как в них не разграничиваются термины «кредитоспособность» и «платежеспособность». Последняя как раз и подразумевает способность организации расплачиваться по всем видам обязательств, а кредитоспособность подразумевает способность расплатиться лишь по кредитным обязательствам. Платежеспособность – возможность удовлетворить требования кредиторов в настоящий момент, а кредитоспособность — прогноз такой способности на будущее. И еще одно существенное различие. Организация погашает свои обычные обязательства (кроме задолженности по кредитам), как правило, за счет выручки от реализации продукции (работ, услуг). Возврат кредита может проводиться как из собственных средств заемщика, так и за счет средств, поступивших реализации банком обеспечения, переданного в залог, средств гаран та или поручителя, страховых возмещений. Помимо этого кредитоспособность определяется не только тем, насколько ликвидны активы организации, направляемые на погашение обязательств, но и множеством других факторов, не зависящих напрямую от хозяйствующего субъекта (контрагенты, рынки сбыта и др.) и не всегда поддающихся количественному измерению.