Организация кредитования в Россельхозбанке
Рефераты >> Банковское дело >> Организация кредитования в Россельхозбанке

Суммируя все перечисленные доходы получаем среднемесячный доход 25039 руб., но учитывая тот факт, что Заемщик находится в предпенсионном возрасте прибавляем минимальный размер пенсии, равный 1896,26 руб.

Таким образом, доход = 25039 руб.+1896,26 руб.=26935,26 руб.

Для расчета платежеспособности необходим среднемесячный доход за шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей, т.е. в нашем случае уплаченных налогов.

Так как налоговым периодом для расчета ЕНнВД признается квартал, а в соответствии с «Правилами кредитования физических лиц» №229-3-р для расчета размера кредита необходимы сведения о величине среднемесячного дохода за последние шесть месяцев, расчет чистого дохода индивидуального предпринимателя необходимо производить по 2-м налоговым декларациям, представленным за 2 последних налоговых периода (либо за 1 и 2 квартал, либо за 2 и 3 квартал и т.д.).

Таблица 5. Налоговая декларация

Наименование

показателей

Под

Строки

По данным налогоплательщика

II квартал

III квартал

1

2

3

4

Общая сумма исчисленного налога на вмененный доход

200

14292

14292

Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов в обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя

210

1673

7146

Сумма уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя, уменьшающая общую сумму исчисленного единого налога на вмененный доход (но не более 50%) по коду строки 200.

220

1673

7146

Общая сумма выплаченных в налоговом периоде работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход пособий по нетрудоспособности

230

―

―

―

Сумма выплаченных в налоговом периоде из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход

240

―

―

Общая сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате за налоговый период

250

12619

7146

За полгода единый налог на вмененный доход составит 19765 руб., а среднемесячный платежи будут равны 3294,16 руб.

Следовательно, Дч = 26935,26 – 3294,16 руб. = 23641,10

Значит, Р = 23641,10 * 0,5 * 24 (мес.) = 271693,20

Расчет платежеспособности поручителей производится аналогично.

Поручитель 1. Петров Б.М.

Р = 31372,00 * 0,5 * 24 (мес.) = 376464,00

Поручитель 2. Сидоров В.И.

Р = 7182,44 * 0,5 * 24 (мес.) = 86189,28.

Для более полного представления все данные объединяются в таблицу.

Таблица 6.

   

Среднемесячный доход

Срок кредита

Коэффициент

Платежная способность

З.

Иванова Н.Н.

23641,10

24

0,5

271693,20

П 1.

Петров Б.М.

30372,00

24

0,5

376464,00

П 2.

Сидоров В.И.

7182,44

24

0,5

86189,28

Максимальный размер кредита на основе платежеспособности Заемщика рассчитывается следующим образом:

Sp = 271693,20 / 1 + (((24+2)*19) / (2*12*100)) = 228313,61.

Максимальный размер кредита по совокупности обеспечения

So = 462773,28 / 1+((24+1)*19) / 2*12*100 = 388885,1.

Таким образом, Иванова Н.Н. может взять кредит, не превышающий 228313,61 руб.

Теперь попробуем наглядно рассчитать платежеспособность предпринимателя Ивановой Н.Н.

Таблица 7. Упрощенная форма отчета о прибылях и убытках за 6 месяцев 2003 г.

№

СТАТЬИ

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Итого

1

Выручка от реализации

317148,50

532184

442699

303243,5

300151,4

410688

2306114,40

2

Выручка от прочей деятельности

-

-

-

-

-

-

-

3

ИТОГО ВЫРУЧКА

317148,50

532184

442699

303243,5

300151,4

410688

2306114,40

4

Расходы на закупку товаров (сырья)

180000

150161

200200

250000

180000

295510

1255871

5

Трудозатраты

9360,50

9360,5

9360,5

9360,50

9360,50

9360,50

56163

6

Расходы на оказанные услуги по договорам подряда

-  

-

-

-

-

-

-

7

Аренда помещений

35160

32153

30188

38150

36188

30151

201990

8

Вода. Телефон. Электроэнергия

1800

1850

1900

1200

1999

1100

9849

9

Транспортные расходы

150,16

165,28

133,50

185,00

250,00

130,00

1013,94

10

Обслуживание ранее полученных кредитов и займов

-

-

-

-

-

-

-

11

Прочие расходы, благотворительность

2000

2000

2000

2000

2000

2000

12000

12

Налоги

3100

3150

3000

2900

3150

3050

18350

13

ИТОГО РАСХОДЫ

231570,66

198839,78

246782

303795,5

232947,5

341302,50

1555236,47

14

ПРИБЫЛЬ

85577,84

33344,22

195917

-552

67203,9

69385,5

750877,53


Страница: