На 01.01.2004 года, удельный вес средств юридических лиц в пассиве баланса составляет 24,98%. Это больше, чем за предыдущий период. ОСБ № 8624 следует поддерживать данную динамику роста.

Глава 3. Основные направления совершенствования организации расчетных операций с юридическими лицами

Исходя из общей оценки состояния расчетно-кассового обслуживания юридических лиц, применяемых форм расчета, компьютерных технологий и базы бухгалтерского учета операций по счетам юридических лиц хотелось бы остановиться на следующих особенностях и обратить внимание на возможные направления совершенствования банковских услуг данного вида и деятельности специалистов Сектора внутрибанковских операций.

В настоящее время изменились не только характер операций ОСБ №8624, но и структура их доходов и расходов, что является следствием стратегии быстрого реагирования и переориентации с рынка ссудного капитала на финансовый рынок.

Новые банковские продукты и услуги в сфере обслуживания юридических лиц могут стать результатом деятельности отделения, направленной на получение дополнительных доходов, в процессе создания благоприятных условий формирования и размещения ресурсного потенциала при помощи нововведений и содействия клиенту в получении прибыли.

Анализ сформированной клиентской базы дает возможность увидеть, что постоянными клиентами банка являются предприятия и организации г.Пензы, с которыми у банка сложились тесные и длительные отношения.

Для активизации работы с существующей клиентской базой необходимо провести следующие мероприятия:

- проведение деловых встреч по предложению услуг инкассации и доставки денежной наличности (применение льготных тарифов);

- проведение встреч с руководством клиентов по вопросу размещения свободных денежных средств на взаимовыгодных условиях;

- увеличение доли комиссионных доходов за счет роста объемов продаж банковских услуг, работы с клиентами по получению доходов по требованиям, помещенным в картотеку № 2, направления писем с предложением оплаты услуг.

В Пензенском отделении № 8624 Сберегательного банка России из безналичных форм оплаты платежные поручения являются доминирующим средством платежа. Значительная часть таких платежей совершается с применением электронных технологий. Однако для частных клиентов такая форма оплаты является неудобной из-за высоких транзакционных издержек (нужно выписать счет, пойти в банк, заполнить бланк, заплатить комиссию, отнести копию платежного поручения продавцу). Указанных проблем можно избежать установив систему «Клиент-Сбербанк» [16].

Электронные расчеты отделений Сбербанка все шире сочетаются с системой «Клиент-Сбербанк». Последняя, согласно банковским разработкам, представляет собой комплекс программно - технических мероприятий для создания и передачи электронных документов по телекоммуникационным каналам. Электронные документы изготавливаются с помощью персонального компьютера и программного обеспечения данной системы. Они должны быть приняты к исполнению в день отправки при условии их получения в сроки, установленные банковскими правилами документооборота и технологии обработки учетной информации, и положительного результата проверки аналога собственноручной подписи клиента-отправителя сообщения.

Технология системы «Клиент-Сбербанк» предусматривает, что обе стороны – и банк, и клиент располагают доступным средством гарантированного подтверждения достоверности содержания (аутентичности) и авторства передаваемого электронного документа и могут, при необходимости, прибегнуть к юридически полноценной процедуре разрешения споров по поводу содержания, времени издания и авторства документов. Внедренная в России в 1993г. данная система позволяет сократить издержки на прием и обработку поручений «электронных клиентов», повысить эффективность управления их счетами и в конечном счете, эффективность проведения расчетов за счет оптимизации стоимости и скорости платежных услуг.

Установка данной программы существенно облегчит процесс создания и передачи электронных документов по телекоммуникационным каналам, поэтому стоит внедрить систему «Клиент-Сбербанк» и продвигать данную услугу среди значимых клиентов отделения.

С целью дальнейшего расширения клиентской базы необходимо продолжить работу по изучению экономики района, а также осуществлять взаимодействие со структурами исполнительной власти, размещать рекламные проспекты на рекламных стендах в операционных залах для клиентов, использовать средства массовой информации – местной печати для рекламы услуг отделения.

Изучив существующие формы на основе теоретического материала, зная специфику деятельности клиентов можно предложить для внедрения использования ими следующих форм безналичных расчетов: чеки, аккредитивы, векселя.

Аккредитив – условная форма поставки товаров, максимально учитывающая вопросы, возникающие в процессе сделки. Положительной стороной аккредитивной формы расчетов является гарантия платежа. Она удовлетворяет интересы и поставщика (своевременное получение платежа) и покупателя (контроль над действиями поставщика). Это достоинство аккредитива обусловлено тем, что расчеты проводятся третьей, нейтральной стороной – банком.

Документарный аккредитив является наиболее выгодной формой расчетов для экспортера благодаря надежности и более быстрому получению экспортной выручки. Кроме того, аккредитивные операции являются очень рентабельным и эффективным инструментом банковской деятельности.

Второй рекомендуемой формой расчетов является вексель.

Как универсальный финансовый инструмент с многовековой историей, вексель широко применяется во всем мире.

Им можно оформить разнообразные кредитные обязательства: оплатить приобретенный товар или услуги, предоставленные на условиях коммерческого кредита, возвратить полученную ссуду или выдать кредит.

Как ценную бумагу вексель можно купить и продать, или, напротив, с помощью векселя, платежно-расчетного инструмента, произвести куплю-продажу, что значительно расширяет границы его применения, представляет одно из отличий от других ценных бумаг.

Так как одним и тем же векселем можно в процессе оборота погасить несколько денежных обязательств, по сумме превышающих номинал этой ценной бумаги иногда в несколько раз, вексель становится не только инструментом кредита, но и часто используемым, удобным расчетно-платежным средством. Причем особенностью вексельного обращения в современных условиях является то, что расчетно-платежная функция векселя значительно потеснила функцию орудия кредита и становится главенствующей. Это, к примеру, выписка векселей только для расчетно-платежных целей, использование векселя для зачета взаимных требований, расшивка неплатежей, построение расчетно-платежных «цепочек» и организация специальных учреждений для создания этих «цепочек».

Расчетно-платежные свойства приближают вексель к деньгам, превращают их в суррогат денег, т. е. вексель, как ценная бумага, обладает ограниченными свойствами денег и в какой-то мере является представителем денег. Термин «суррогат» отнюдь не умаляет достоинства векселя, а подчеркивает его универсальность [10.37-44].