Механизм обеспечения финансовой безопасности коммерческого банка на примере ООО Хоум Кредит энд Финанс БанкРефераты >> Банковское дело >> Механизм обеспечения финансовой безопасности коммерческого банка на примере ООО Хоум Кредит энд Финанс Банк
В анализируемом периоде произошло увеличение работающих активов, темп роста за весь анализируемый период составил 46,56%. Такое увеличение показателя было вызвано ростом доли предоставленных кредитов в работающих активах. Темп роста данной статьи составил 48,1 %. Удельный вес кредитов в портфеле активов, в среднем, за анализируемый период составлял 70 - 76%, что, в целом, соответствовал рекомендуемому значению в 40%-65%.
В целом, тенденция к увеличению доли работающих активов заслуживает положительной оценки, и тем не менее, следует учесть возможное увеличение рисков Банка, связанных с вложениями в активы, приносящие доход (прежде всего, риск потери ликвидности, кредитный, валютный, инвестиционный, рыночный риски и др.).
В целом, говоря о результативности анализа структуры активов по степени доходности, следует отметить, что идеальной структурой активов Банка по уровню доходности являлась структура, представленная следующим образом: величина неработающих активов стремиться к 0%; величина работающих активов – к 100%.
Показатели доходности портфеля активов Банка представлены в таблице 8.
Таблица 8 – Показатели доходности портфеля активов Банка
|
Наименование показателя |
Значение показателя |
Рекомендуемое значение | |
|
01.10.07 |
01.10.08 | ||
|
К1=РА´100%/СК |
209,62% |
90,42% | |
|
К2=РА´100%/ПС |
64,00% |
140,05% |
≥100% |
|
К3=РА´100%/ЗС |
139,72% |
198,66% | |
|
К4=НРА´100%/ ПСВОСТР |
64% |
57% |
40-50% |
|
К5=КА´100%/ ПСВОСТР |
11,9% |
28,7% |
20-30% |
|
К6=РВП´100%/НРА |
14,35% |
26,45% | |
|
Да = Д/А |
48,40% |
38,30% | |
|
Дра = Д/РА |
69,57% |
45,26% | |
Доходность активов рассчитывалась по формуле:
Да=Прибыль/Средние суммарные активы*100[15]
Средняя ставка обслуживания пассивов рассчитывалась по формуле
Рп=Расходы/средние пассивы-нетто*100[16]
Разница между Да и Рп составила среднюю маржу доходности Банка.
В данном случае это представлено в таблице 9.
Таблица 9 – Расчет средней маржи Банка
|
1 год |
2 год | |
|
Доходность активов |
20,720793 |
26,5744524 |
|
Средняя ставка обслуживания пассивов |
23,066133 |
24,5282647 |
|
Средняя маржа доходности банка |
-2,34534 |
2,04618762 |
Таким образом каждый рубль актива принес Банку прибыли на 2,04 рублей больше, чем на начало анализируемого периода. При этом средняя стоимость активов возросла, но стоимость обслуживания пассивов росла быстрее.
С экономической точки зрения отрицательные доходности конечно же выгодны Банку, поскольку чем ниже ставки по депозитам, тем меньше издержки Банка и выше его маржа. Однако, в долгосрочном плане такая стратегия Банка может привести к оттоку клиентов.
В таблице 10 представлен расчет уровня достаточности капитала, величины резервов на покрытие сомнительных резервов и иных активов Банка
Таблица 10. – Уровень достаточности капитала, величины резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 01.01.2008 года
|
NN |
Наименование показателя |
Данные на отчетную дату |
Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Собственные средства (капитал), тыс. руб. |
5325426 |
3580564 |
|
2 |
Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент |
12,1 |
12 |
|
3 |
Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент |
10 |
10 |
|
4 |
Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. |
1901806 |
1240981 |
|
5 |
Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. |
1901806 |
1240981 |
|
6 |
Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб. |
95022 |
61510 |
|
7 |
Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб. |
95022 |
61510 |
