Содержание

Введение

1. Цель и принципы эффективного БРН

2. Критерий оценки соблюдения основных нормативов и принципов

Заключение

Введение

Эффективный банковский надзор является существенным компонентом здорового экономического климата. Это обусловлено ключевой ролью банковской сферы в экономике страны. Стабильность банковской системы имеет первостепенное значение для макроэкономической стабильности. Совершенствование регулирования банковской деятельности и системы банковского надзора - одно из основных направлений обеспечения государством условий для поступательного развития банковского сектора страны.

В октябре 2006 г. на Международной конференции органов банковского надзора в Мексике была одобрена и вслед за этим Базельским комитетом по банковскому надзору (далее – Базельский комитет или Комитет) опубликована уточненная версия рамочного документа по минимальным стандартам банковского надзора. Речь идет об Основополагающих принципах эффективного банковского надзора, впервые увидевших свет в 1997 г., и о Методологии соблюдения принципов, появившейся двумя годами позже – в 1999 г. (далее – соответственно Принципы и Методология).

В 2004 г., т. е., как тогда казалось, незадолго до завершения работы над «вторым Базелем», Базельский комитет принял решение обновить основной стандарт банковского надзора, а именно Принципы и Методологию. Комитетом была поставлена задача Принципы и Методологию уточнить, ограничившись при этом минимальными и действительно необходимыми изменениями. Эти изменения должны были, главным образом, отразить прогресс в банковском регулировании и надзоре, достигнутый за период, прошедший после публикации исходных версий Принципов и Методологии.

В результате отличия новой версии стандарта от исходной в концентрированной форме содержат информацию об основных изменениях в идеологии и практике банковского регулирования и банковского надзора, получивших признание международного сообщества за период, прошедший с момента издания исходной версии.

1. Цель и принципы эффективного БРН

Основной целью Базель II является осуществление содействия в совершенствовании систем управления рисками посредством трех взаимных составляющих Pillar. Соответствующее измерение рисков и управление ими, поддержание банками уровня капитала, а также жесткий надзорный процесс, основанный на оценке рисков, с применением методов раннего реагирования, и соответствие требованиям рыночной дисциплины, соответственно, составляет минимальные требования к капиталу.

В связи с этим, Концепцией развития финансового сектора Республики Казахстан на 2007 - 2011 годы предусматривается продолжение работы по осуществлению перехода банковской системы Казахстана на Новое соглашение адекватности капитала Базельского комитета по Банковскому надзору "Международная конвергенция расчета капитала и стандартов капитала" (International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards) (Базель II).

Агентством проводится подготовительная работа по приближению к Базелю II. Так, в целях повышения капитализации банков второго уровня, адекватных рыночным и операционным рискам Инструкция о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня предусматривает включение в расчет достаточности капитала требований к капитализации по рыночному и операционному рискам согласно новому Базельскому соглашению по капиталу (Базель II). Также, Инструкцией о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня предусматриваются требования к организации систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня. В целях выявления проблем финансовых институтов на ранней стадии и инициации своевременных действий надзорного органа для их решения и предотвращения Агентством утвержден План оперативных действий при нарастании рисков на финансовом рынке.

В настоящее время Агентством разработан и согласован с банками детальный план мероприятий по переходу на Базель II. Однако, пока конкретных сроков перехода не установлено.

Структура принципов могут быть разделены на семь крупных групп. Деление на группы, или разделы, имеет определенный смысл, поскольку способствует пониманию как системы принципов эффективного надзора, так и системы надзора как такового.

1) Цели, независимость, полномочия, транспарентность и сотрудничество (органов банковского надзора) – принцип 1.

2) Лицензирование и структура (банков) – принципы со 2-го по 5-й.

3) Пруденциальное регулирование и требования – принципы с 6-го по 18-й (в версии 1997 г. – с 6-го по 15-й).

4) Методы текущего банковского надзора – принципы с 19-го по 21-й (с 16-го по 20-й).

5) Бухгалтерский учет и раскрытие информации – принцип 22 (21).

6) Полномочия органов надзора по корректировке (деятельности банков и банковских групп) и исправлению (ситуации) – принцип 23 (22).

7) Консолидированный и трансграничный банковский надзор – принципы 24–25 (в версии 1997 г. этой теме были посвящены принцип 20, затрагивавший проблематику консолидированного надзора «вообще», и принципы с 23-го по 25-й, ориентированные на проблему консолидированного надзора за трансграничными банковскими группами. Три последних принципа составляли отдельный раздел, именовавшийся «Трансграничная банковская деятельность»).

2. Критерий оценки соблюдения основных нормативов и принципов

Главной целью оценки соблюдения принципов должна быть идентификация природы и глубины имеющихся недостатков в системе банковского надзора и в степени соблюдения каждого из принципов. Оценка, в конечном счете, является не самоцелью, а (лишь) средством, поскольку она позволяет органу надзора, а в некоторых случаях и правительству разработать стратегию требуемого совершенствования системы банковского надзора.

Собственно оценка по-прежнему базируется на степени соблюдения так называемых существенных критериев (essential criteria). Существенные критерии отражают здоровую (sound), т. е. хорошую, надлежащую практику банковского надзора, которая с позиций мирового надзорного сообщества может рассматриваться в качестве стандарта, повсеместно рекомендуемого к применению в целях обеспечения эффективного надзора. В то же время соблюдение этих критериев не является ни абсолютно достаточным, ни абсолютно необходимым для признания любого принципа соблюденным.

В целях лучшего представления структуры документа принципы приводятся в делении на разделы (группы).

1) Цели, независимость, полномочия, транспарентность и сотрудничество (органов банковского надзора) – принцип 1.

Основные критерии

1. На практике не имеется значительного свидетельства вмешательства правительства или отрасли в независимость действий каждого органа и в его возможность получать и размещать ресурсы, необходимые для выполнения порученных ему функций.

2. Орган надзора и его сотрудники обладают доверием, основывающемся на их профессионализме и честности.