Кредитоспособность заемщиков и ее оценка банком
Рефераты >> Банковское дело >> Кредитоспособность заемщиков и ее оценка банком

Глава II. Система оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка

2.1. Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий

Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий основывается на фактических данных баланса, отчета о прибыли, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве способов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента.

Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности

клиентов коммерческого банка.

В мировой и российской банковской практике используются различные финансовые коэффициенты для оценки кредитоспособности заемщика. Их выбор определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка. Все используемые коэффициенты можно разбить на пять групп:

I – коэффициенты ликвидности:

II – коэффициенты эффективности, или оборачиваемости;

III – коэффициентыфинансового левериджа;

IV – коэффициентыприбыльности;

V – коэффициенты обслуживания долга.

Показатели кредитоспособности, входящие в каждую из названных групп, могут отличаться большим разнообразием. В качестве примера можно привести следующую систему (табл. 2.1).

Таблица 2.1

Показатели

Нормативные уровни*

1. Коэффициенты ликвидности:

 

коэффициенты текущей ликвидности

2,0 - 1,25

коэффициенты быстрой (оперативной) ликвидности

 

2. Коэффициенты эффективности (оборачиваемости):

 

оборачиваемости запасов

 

оборачиваемости дебиторской задолженности

 

оборачиваемости основных средств

 

оборачиваемости активов

 

3. Коэффициент финансового левериджа

 

соотношение всех долговых обязательств (кратко- и долгосрочных) и активов

 

соотношение всех долговых обязательств и собственного капитала

0,25 - 0,6

соотношение всех долговых обязательств и акционерного капитала

0,66 - 2,0

соотношение всех долговых обязательств и материального акционерного капитала (акционерный капитал - нематериальные активы)

 

соотношение долгосрочной задолженности и фиксированных (основных) активов

0,5-1,5

соотношение собственного капитала и активов

 

соотношение оборотного собственного капитала и текущих активов

 

4. Коэффициенты прибыльности:

 

коэффициент нормы прибыли

 

коэффициенты рентабельности

 

коэффициенты нормы прибыли на акцию

 

5. Коэффициенты обслуживания долга:

 

коэффициент покрытия процента

7,0-2,0

коэффициент покрытия фиксированных платежей

 

*Рекомендованы в разные периоды специалистами Мирового банка

Коэффициент текущей ликвидности (Ктл) показывает, способен ли заемщик в принципе рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Текущие активы

Текущие пассивы  

Ктл =

Коэффициент текущей ликвидности предполагает сопоставление текущих активов, т.е. средств, которыми располагает клиент в различной форме (денежные средства, дебиторская задолженность нетто ближайших сроков погашения, стоимости запасов товарно-материальных ценностей и прочих активов), с текущими пассивами, т.е. обязательствами ближайших сроков погашения (ссуды, долг поставщикам, по векселям, бюджету, рабочим и служащим). Если долговые обязательства превышают средства клиента, последний является некредитоспособным. Из этого вытекают и приведенные нормативные уровни коэффициента. Значение коэффициента, как правило, не должно быть менее 1. Исключение допускается только для клиентов банка с очень быстрой оборачиваемостью капитала.

Коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности (Кбл) имеет несколько иную смысловую нагрузку. Он рассчитывается следующим образом:

Ликвидные активы

Текущие пассивы  

Кбл =

Ликвидные активы представляют собой ту часть текущих пассивов, которая относительно быстро превращается в наличность, готовую для погашения долга. К ликвидным активам в мировой банковской практике относятся денежные средства и дебиторская задолженность, в российской - также часть быстро реализуемых запасов.

Назначение коэффициента быстрой ликвидности - прогнозировать способность заемщика быстро высвободить из своего оборота средства в денежной форме для погашения долга банка в срок.

Коэффициенты эффективности (оборачиваемости) дополняют первую группу коэффициентов – показателей ликвидности и позволяют сделать более обоснованное заключение. Например, если показатели ликвидности растут за счет увеличения дебиторской задолженности и стоимости запасов при одновременном их замедлении, нельзя повышать класс кредитоспособности заемщика. В группу коэффициентов эффективности входят:


Страница: