Депозитные операции организуются на следующих принципах1:

- депозитные операции должны содействовать получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

- должна проводиться гибкая депозитная политика в целях поддержания оперативной ликвидности баланса банка;

- особое внимание в процессе организации депозитных операций надо уделять срочным вкладам, в наибольшей степени поддерживающим ликвидность баланса банка; необходимо обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам;

- следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

В зарубежной банковской практике, с точки зрения изъятия различают депозиты до востребования, срочные и сберегательные вклады.

Депозиты до востребования - это денежные средства, оседающие на расчетных, текущих счетах вкладчиков в неопределенной времени, они могут быть изъяты вкладчиком или переведены на другой счет в любое время без предварительного уведомления банка. Обычно по вкладам до востребования банк выплачивает доволен но низкий процент, а нередко по ним вообще не выплачивается вознаграждения. В некоторых странах начисление процентов запрещено в законодательном порядке. Депозиты до востребования предназначены в первую очередь для осуществления текущих pасчетов. Владелец счета может производить их в различных формам наличными деньгами, чеками, переводом. Открыв такой счет, клиент передает банку техническое ведение своих платежных операций. Ежедневное ведение платежных операций клиента в банках требует немалых затрат, которые, хотя и несколько снизились применением ЭВМ, компьютерной техники, но все же являются немаловажным фактором издержек банков.

ГЛАВА 2. Анализ банковской и кредитной системы в РК

2.1 Анализ современного состояния банковской и кредитной системы в РК

За последнее десятилетие банковская система Казахстана претерпела значительные изменения, связанные, в первую очередь, с отходом от прежней идеологии в построении и ведении банковского дела в стране, определением новых задач для банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

На современном этапе развитие банковского сектора характеризуется следующими тенденциями:

1) консолидация банковского капитала, повышение уровня капитализации банков второго уровня;

2) рост количественных показателей деятельности банков,

3) сокращение количества финансово неустойчивых банков;

4) сокращение доли иностранного капитала в банковском секторе, а также уменьшение государственной доли в банковском капитале;

5) приближение банков к международным стандартам деятельности.

В настоящее время осуществляется переход всех банков страны к стандартам, принятым в международной банковской практике в части достаточности капитала, качества активов, уровня менеджмента, бухгалтерского учета, ввода и передачи информации.

Программа перехода банков второго уровня к международным стандартам, направленная на укрепление банковской системы, защиту интересов кредиторов и вкладчиков, предусматривает проведение капитализации банков второго уровня, и исключает дальнейшее существование слабых, мелких и ненадежных банков на рынке банковских услуг.

Система перехода банков второго уровня к международным стандартам заключается в том, что каждый банк, согласно разработанного им Плана рекапитализации и индивидуальных коэффициентов, должен достичь адекватного уровня по всем основным показателям.

В соответствии с этой программой банки, не удовлетворяющие определенным требованиям (недостаточно капитализированные, убыточные, имеющие активы плохого качества и т.д.), в будущем подлежат реорганизации путем слияния, присоединения либо преобразования в организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций.

Введены более высокие требования по открытию и лицензированию банков, внутреннему контролю и процедурам в банках. В настоящее время минимальная величина уставного капитала установлена для вновь открываемых банков в размере 300 млн. тенге, для действующих банков - 100 млн. тенге. Однако в ближайшем будущем предполагается ужесточение этих нормативов: вероятнее всего, они составят соответственно 1500 млн, и 500 млн. тенге. Требования со стороны Национального Банка к повышению капитализации банков второго уровня ускорило процесс ликвидации и слияния банков. Так, за 2001 число банков уменьшилось со 101 до 82, на 1.01.2006 г. их числилось 55, а к настоящему моменту (на 01.03.2007 г.) действует 38 банков второго уровня[4].

Национальным Банком осуществлены мероприятия по введению нового Плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня. С 1 августа 1999 года действует новый план счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня Республики Казахстан в настоящее время разработана Программа и создан Координационный Комитет по конвертации вспомогательного учета и ведению главной бухгалтерской книги по новому плану счетов банков второго уровня.

Характерной чертой реформирования банковской системы является уменьшение государственной роли в банковском капитале. В частности, в течение 1997 года процесс полной или частичной приватизации затронул следующие банки: «Государственный Экспортно-импортный банк Республики Казахстан», АООТ «Казагропромбанк», АО «Жилстройбанк Республики Казахстан», АО «Банк ТуранАлем». Кроме того, Правительством Республики Казахстан принято решение о поэтапной приватизации в период с 1997 по 2001 год самого крупного банка Республики - Акционерного Народного Сберегательного банка Казахстана, а закончилась она в конце 2002 года[5].

Важнейшим показателем интенсификации деятельности банков и повышения их роли в развитии и укреплении реального сектора экономики является активное участие ведущих банков Казахстана в реализации программ кредитования малого и среднего бизнеса. Так, АО «Халық Банк» участвует в программе поддержки малого бизнеса по линии Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР). Банк рассматривает проекты:

- приобретения машин, оборудования, сырья и материалов;

- усовершенствования производства;

- приобретения, строительства и ремонта недвижимости для осуществления предпринимательской деятельности и др.

Банк предлагает следующие условия кредитования малого бизнеса:

- сумма кредита - от 30000 по 125000 долларов США;

- срок кредита - до 24 месяцев;

- процент в валюте - 1,6-1,9 процентов в месяц.

Кроме того, АО «Халық Банк» предлагает представителям частного бизнеса финансирование по линии Азиатской Кредитной Компании (АКК) на следующих условиях:

- сумма кредита - от 25000 по 300000 долларов США;

- срок кредитования - от 1 года до 3 лет;

- процентная ставка - по 18 процентов годовых плюс 1 процент от суммы займа за обслуживание кредита;

- предоставление и погашение кредитов - в долларах США (или в тенге по курсу);

- погашение основного долга и процентов за кредит - ежемесячно;