К обязательствам банка при расчете показателей текущей, краткосрочной и общей ликвидности относятся средства на расчетных, текущих и депозитных счетах и в кредиторской задолженности, а также суммы гарантий и поручительств, предоставленных банком.

Сумма риска на одного заемщика превышающая, 10% собственных средств банка, считается большим кредитом. Суммарный остаток задолженности по всем большим кредитам, с учетом забалансовых обязательств (гарантий и поручительств) не должен превышать 8-ми кратного размера собственных средств банка.

Если сумма всех больших кредитов превышает 8-ми кратный размер собственных средств не более чем на 50%, то требования к платежеспособности удваиваются, а если превышают более чем на 50% – утраиваются (то есть значение показателя платежеспособности должно быть не ниже 24%) [10].

Заключение

Коммерческие банки – основное звено кредитной системы страны, в которое входят кредитные учреждения, осуществляющие разнообразные банковские операции для своих клиентов на началах коммерческого расчета. Для этого они используют не только свой собственный капитал, но и привлеченный финансовый капитал в виде вкладов, депозитов, межбанковских кредитов и других источников. Причем привлеченные средства, как правило, значительно превышают объем собственного капитала коммерческих банков.

Поскольку кредитно-банковская система имеет жизненно важное значение для экономики страны, она служит объектом тщательного надзора и регулирования как со стороны Национального банка Украины, так и со стороны высших органов государственной власти и управления. Надзор за коммерческими банками и регулирование их деятельности преследует главным образом две цели: обеспечение устойчивости и предотвращение банкротства банков; ограничение концентрации капитала в руках немногих банков с целью недопущения монопольного контроля над денежным рынком.

Платежеспособность банка – это достаточность его собственных средств для защиты интересов вкладчиков или других кредиторов банка. Она определяется как соотношение между собственными средствами банка и его активами, умноженное на 10. Это соотношение не должно быть менее 8 %. Чтобы добиться высокой платежеспособности, банк должен постоянно следить за качеством своих активов. Для этого прежде всего следует добиваться ликвидации или уменьшения статей с высоким коэффициентом риска. Обычно банк считается платежеспособным до тех пор, пока не затронут его уставный фонд для покрытия убытков.

Список использованной литературы

1 Э. Дж. Доллан. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика.– М.: Экономика , 1994.–525с.

2 Банківсківський менеджмент: Навч. Посібник для вищих навч. закладів.–К.: Основи,1999.–577с.

3 Мороз А.Н. Основы банковского дела.– К.: Знания , 1994.–340с.

4 Закон України«Про банки і банківську діяльність» від 20 вересня 2001 року.

5 Банковское дело/ под. ред. В. Колесникова. - М.: Финансы и статистика, 1997.

6 Банковская система//Бизнес, №31(550), 2003.

7 Ивасив Б.С. Операції комерційних банків. Навч. Посібник – К.: ТИНГ, НМК ВО, 1992.–270с.

8 Лексис В. Кредиты банков – М.: Перспектива, 1993.–410с.

9 Белоглазова Г.Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка. – Л.: ЛФЕИ, 1991.–250с.

10 Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др. Финансы. Денежное обращение. кредит: Учебник для вузов/ Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.– 568с.