Деятельность закрытого акционерного общества коммерческого банка ФИА-БАНКРефераты >> Банковское дело >> Деятельность закрытого акционерного общества коммерческого банка ФИА-БАНК
Анализ портфеля ценных бумаг необходимо начать с определения и исследования его места в активах банка. Для этого составим и исследуем таблицу 57.
Как видно из таблицы 57, величина абсолютно портфеля, а также его доля в совокупных и работающих активах имеет положительную динамику. Это свидетельствует о том, что банк ориентирует свою деятельность на на рынке ценных бумаг. Влияние деятельности с ценными бумагами на формирование доходов банка увеличивается. С одной стороны, это положительно характеризует банк, так как он диверсифицирует свою деятельность и увеливает свой доход, так как доходность на фондовом рынке, как правило, выше среднерыночной; а с другой стороны банк несет повышенные риски.
Таблица 57 – Оценка доли портфеля ценных бумаг в активах банка
Показатели |
01.01.2008 |
01.01.2009 |
Темпы прироста, % |
01.01.2010 |
Темпы прироста, % |
Портфель ценных бумаг, тыс.руб. |
682291 |
686907 |
0,68 |
1781720 |
159,38 |
Совокупные активы, тыс.руб. |
10555144 |
11201462 |
6,12 |
13449256 |
20,07 |
Работающие активы, тыс.руб. |
9628166 |
10197917 |
5,92 |
11382737 |
11,62 |
Доля портфеля ценных бумаг в совокупных активах, % |
6,46 |
6,13 |
13,25 | ||
Доля портфеля ценных бумаг в работающих активах, % |
7,09 |
6,74 |
15,65 |
Темпы роста портфеля ценных бумаг необходимо сопоставить с темпами роста совокупных активов. Такое соотношение называется коэффициентом опережения:
Рассчитав данный показатель, можно выяснить, во сколько раз рост портфеля ценных бумаг опережает рост активов банка, т.е. степень значимости портфеля в формировании актива банка.
Рассчитаем представленный коэффициент для анализируемого банка (см. табл. 58).
Таблица 58 – Динамика коэффициента опережения портфеля ценных бумаг
Показатель |
01.01.2008 |
01.01.2009 |
Темпы роста, % |
01.01.2010 |
Темпы роста, % |
Активы, тыс.руб. |
10555144 |
11201462 |
106,12 |
13449256 |
120,07 |
Портфель ценных бумаг, тыс.руб. |
682291 |
686907 |
100,68 |
1781720 |
259,38 |
Коэффициент опережения, % |
0,95 |
2,16 |
Как видно из таблицы, значение коэффициента имеет положительную динамику, что говорит о повышении значимости портфеля ценных бумаг в совокупных активах банка. Значение коэффициента на 01.01.10г. больше 1, что свидетельствует об активной работе банка в данной области.
Более глубокий анализ портфеля ценных бумаг включает в себя исследование структуры портфеля по видам бумаг, входящих в его состав.
Портфель ценных бумаг можно классифицировать на 4 группы в зависимости от целей приобретения ценных бумаг:
- торговый портфель – ценные бумаги для продажи;
- инвестиционный портфель – ценные бумаги, приобретенные до погашения;
- портфель векселей;
- портфель контрольного участия, который состоит из вложений банка в акции дочерних и зависимых акционерных обществ и прочее участие банка в уставных капиталах банков и прочих организаций.
Анализ структуры совокупного портфеля ценных бумаг по составляющим можно провести, используя таблицу 59.
Таблица 59 – Структура портфеля ценных бумаг ЗАО «ФИА-БАНК»
Вид портфеля |
01.01.2008 |
01.01.2009 |
01.01.2010 | |||
тыс.руб. |
уд. вес. |
тыс.руб. |
уд. вес. |
тыс.руб. |
уд. вес. | |
Торговый портфель |
0 |
0 |
0 |
0 |
1611 |
0,09 |
Инвестиционный портфель |
484616 |
71,03 |
458552 |
66,76 |
1313964 |
73,75 |
Портфель контрольного участия |
1675 |
0,25 |
1675 |
0,24 |
1675 |
0,09 |
Портфель векселей |
196000 |
28,73 |
226680 |
33,00 |
464470 |
26,07 |
Совокупный портфель ценных бумаг |
682291 |
100 |
686907 |
100 |
1781720 |
100,00 |
Анализ таблицы 59 показал, что вложения в инвестиционный портфель занимают наибольший вес. Можно сделать вывод, что банк ведет консервативную деятельность на рынке ценных бумаг, вкладывая свои ресурсы на длительные периоды, и это дает возможность получить доход, но в размере ниже спекулятивного.