Деятельность закрытого акционерного общества коммерческого банка ФИА-БАНК
Рефераты >> Банковское дело >> Деятельность закрытого акционерного общества коммерческого банка ФИА-БАНК

Анализ портфеля ценных бумаг необходимо начать с определения и исследования его места в активах банка. Для этого составим и исследуем таблицу 57.

Как видно из таблицы 57, величина абсолютно портфеля, а также его доля в совокупных и работающих активах имеет положительную динамику. Это свидетельствует о том, что банк ориентирует свою деятельность на на рынке ценных бумаг. Влияние деятельности с ценными бумагами на формирование доходов банка увеличивается. С одной стороны, это положительно характеризует банк, так как он диверсифицирует свою деятельность и увеливает свой доход, так как доходность на фондовом рынке, как правило, выше среднерыночной; а с другой стороны банк несет повышенные риски.

Таблица 57 – Оценка доли портфеля ценных бумаг в активах банка

Показатели

01.01.2008

01.01.2009

Темпы прироста, %

01.01.2010

Темпы прироста, %

Портфель ценных бумаг, тыс.руб.

682291

686907

0,68

1781720

159,38

Совокупные активы, тыс.руб.

10555144

11201462

6,12

13449256

20,07

Работающие активы, тыс.руб.

9628166

10197917

5,92

11382737

11,62

Доля портфеля ценных бумаг в совокупных активах, %

6,46

6,13

 

13,25

 

Доля портфеля ценных бумаг в работающих активах, %

7,09

6,74

 

15,65

 

Темпы роста портфеля ценных бумаг необходимо сопоставить с темпами роста совокупных активов. Такое соотношение называется коэффициентом опережения:

Рассчитав данный показатель, можно выяснить, во сколько раз рост портфеля ценных бумаг опережает рост активов банка, т.е. степень значимости портфеля в формировании актива банка.

Рассчитаем представленный коэффициент для анализируемого банка (см. табл. 58).

Таблица 58 – Динамика коэффициента опережения портфеля ценных бумаг

Показатель

01.01.2008

01.01.2009

Темпы

роста, %

01.01.2010

Темпы роста, %

Активы, тыс.руб.

10555144

11201462

106,12

13449256

120,07

Портфель ценных бумаг, тыс.руб.

682291

686907

100,68

1781720

259,38

Коэффициент опережения, %

 

0,95

   

2,16

Как видно из таблицы, значение коэффициента имеет положительную динамику, что говорит о повышении значимости портфеля ценных бумаг в совокупных активах банка. Значение коэффициента на 01.01.10г. больше 1, что свидетельствует об активной работе банка в данной области.

Более глубокий анализ портфеля ценных бумаг включает в себя исследование структуры портфеля по видам бумаг, входящих в его состав.

Портфель ценных бумаг можно классифицировать на 4 группы в зависимости от целей приобретения ценных бумаг:

- торговый портфель – ценные бумаги для продажи;

- инвестиционный портфель – ценные бумаги, приобретенные до погашения;

- портфель векселей;

- портфель контрольного участия, который состоит из вложений банка в акции дочерних и зависимых акционерных обществ и прочее участие банка в уставных капиталах банков и прочих организаций.

Анализ структуры совокупного портфеля ценных бумаг по составляющим можно провести, используя таблицу 59.

Таблица 59 – Структура портфеля ценных бумаг ЗАО «ФИА-БАНК»

Вид портфеля

01.01.2008

01.01.2009

01.01.2010

тыс.руб.

уд. вес.

тыс.руб.

уд. вес.

тыс.руб.

уд. вес.

Торговый портфель

0

0

0

0

1611

0,09

Инвестиционный портфель

484616

71,03

458552

66,76

1313964

73,75

Портфель контрольного участия

1675

0,25

1675

0,24

1675

0,09

Портфель векселей

196000

28,73

226680

33,00

464470

26,07

Совокупный портфель ценных бумаг

682291

100

686907

100

1781720

100,00

Анализ таблицы 59 показал, что вложения в инвестиционный портфель занимают наибольший вес. Можно сделать вывод, что банк ведет консервативную деятельность на рынке ценных бумаг, вкладывая свои ресурсы на длительные периоды, и это дает возможность получить доход, но в размере ниже спекулятивного.


Страница: