1) проверка перед открытием хранилища ценностей наличия (отсутствия) признаков повреждений дверей, замков, росписи должностных лиц кредитной организации в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей;

2) проверка перед закрытием хранилища ценностей:

- заверения остатков, других ценностей главным бухгалтером (его заместителем);

- внесения в хранилище ценностей книг, документов, денежной наличности и других ценностей;

- закрытия на ключ всех металлических шкафов, стеллажей, сейфов и тележек, используемых для хранения ценностей, по окончании операций независимо от наличия в них ценностей;

- соблюдения процедуры приема хранилища ценностей под охрану представителем охраны под роспись в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей;

- соответствия остатков ценностей, отраженных в книге (книгах) учета денежной наличности и других ценностей, данным об остатках на лицевых счетах соответствующих балансовых счетов и пр.

Кроме того, уполномоченные представители Банка России осматривают помещения кредитной организации для совершения операций с ценностями и проверяют:

- отсутствие фактов хранения личных денег и других ценностей кассовых работников кредитной организации вместе с деньгами и ценностями кредитной организации (наличие личных вещей на рабочих местах);

- обеспеченность кассовых работников кредитной организации индивидуальными средствами хранения, закрывающимися на ключ;

- наличие средств механизации и автоматизации кассовых операций кредитной организации;

- наличие образцов подписей бухгалтерских работников у кассовых работников.

По результатам проверки по вопросу организации кассовой работы в кредитной организации определяется общая оценка работы кассового подразделения кредитной организации.

Несмотря на то, что условия договора хранения ценностей между банком и клиентом определяются самими сторонами, поскольку специальных требований к данному виду хранения и заключенному в связи с этим договору нет, тем не менее, необходимо указывать следующий примерный перечень обязательств сторон. Так, банк обязан:

- обеспечить сохранность имущества, переданного на ответственное хранение, с момента его приема в хранилище банка до момента его выдачи клиенту;

- выдать клиенту выписки из его лицевого счета, справки о состоянии его счета;

- обеспечить конфиденциальность информации об имуществе клиента, переданном на ответственное хранение в банк;

- письменно уведомлять клиента об изменении условий хранения имущества, находящегося на счете клиента.

Клиент же со своей стороны обязуется:

- своевременно и в полном объеме производить оплату услуг банка по обслуживанию его счета;

- вовремя забрать имущество при закрытии счета;

- своевременно уведомить банк об изменении адреса или иных своих реквизитов и др.

По общему правилу ценности хранятся в банке до востребования клиентом, в том числе до утра календарного дня, следующего за днем доставки ценностей в помещение банка, то есть до начала рабочего дня кассового узла, соответственно, до открытия хранилища ценностей банка. Порядок востребования и сроки доставки ценностей клиенту определяются договором.

Судебная практика

Не следует забывать, что неотъемлемой частью договора хранения ценных бумаг является акт приема-передачи на хранение, поскольку передача ценных бумаг на хранение в случае отсутствия указанного акта не подтверждается соответствующим доказательством и, следовательно, договор хранения нельзя считать заключенным, согласно ст. 886 ГК РФ. А незаключенный договор, в свою очередь, не порождает прав и обязанностей. На это указывает, в частности, судебная практика. И, как отмечает арбитражный суд, довод истца о том, что ст. 921 ГК РФ, регулирующая правоотношения сторон по договору хранения ценностей в банке, не устанавливает требование по составлению акта приема-передачи, несостоятелен. Как следует из материалов дела, между акционерным коммерческим банком ОАО «М» (хранитель), ООО «А» (поклажедатель), И. (выгодоприобретатель) подписан договор хранения ценных бумаг. По условиям договора поклажедатель передает на хранение и обязуется уплатить хранителю вознаграждение за хранение, а хранитель обязуется хранить в течение срока хранения и в соответствии с условиями договора передать выгодоприобретателю или возвратить поклажедателю вексель «М» (ОАО). Определяя порядок исполнения обязательства, стороны предусмотрели, что при передаче на хранение и выдачу ценных бумаг составляется акт приема-передачи. Акты приема-передачи являются неотъемлемой частью настоящего договора и составляются в трех экземплярах - по одному для каждой из сторон (п. 2.1 договора). Однако как выяснилось позже, в деле отсутствует акт приема-передачи векселя на хранение. Акт приема-передачи векселя на хранение отсутствует также и у сторон. В связи с этим суд указал, что акт приема-передачи векселя на хранение является неотъемлемой частью договора хранения ценных бумаг. Поскольку передача векселя на хранение не подтверждена допустимыми доказательствами, то договор хранения нельзя считать заключенным (ст. 886 ГК РФ). Незаключенный договор не порождает прав и обязанностей (ст. 307, 309 ГК РФ). При таких обстоятельствах договор уступки права требования, по которому И. передал ООО «Д» право требования простого векселя с «М» (ОАО), основанного на договоре хранения ценных бумаг, в соответствии со ст. 382, 388, 168 Гк РФ является недействительным, поскольку по нему передано несуществующее право (требование). Кроме того, довод истца о том, что ст. 921 ГК РФ, регулирующая правоотношения сторон по договору хранения ценностей в банке, не устанавливает требование по составлению акта приема-передачи, несостоятелен. Согласно ст. 921 ГК РФ заключение договора хранения ценностей в банке удостоверяется выдачей банком поклажедателю именного сохранного документа. Такой документ в деле отсутствует. Письмо банка от 25.11.2005 таковым документом не является, поскольку не содержит сведений о том, кем, когда и на каком основании вексель передан. Подписывая договор хранения, стороны определили, что документом, удостоверяющим принятие векселя на хранение, будет являться акт приема-передачи. Следовательно, надлежащим доказательством заключения договора хранения векселя является акт приема-передачи (ст. 68 АПК РФ).

5. Последствия хранения при банкротстве кредитных организаций

Указанные правовые механизмы осуществления хранения ценностей в банке в целом являются стандартными способами оформления правоотношений при передаче на хранение клиентами своих ценностей в кредитную организацию. Однако в последнее время возникают многочисленные вопросы по поводу осуществления процедур, проводимых в связи с банкротством кредитных организаций, которые непосредственно затрагивают операции по осуществлению хранения ценностей клиентов.

Так, в соответствии с Федеральным законом от 25.02.1999 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций (далее - лицензия) временная администрация осуществляет свои полномочия в кредитной организации со дня своего назначения до дня вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (утверждения конкурсного управляющего) или до дня вступления в законную силу решения арбитражного суда о назначении ликвидатора кредитной организации (далее - ликвидатор), которую назначает Банк России согласно Федеральному закону от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». И в том случае, если приостанавливаются полномочия исполнительных органов кредитной организации, временная администрация обязана с участием руководителя кредитной организации и главного бухгалтера кредитной организации провести ревизию в головном офисе, филиалах и иных структурных подразделениях кредитной организации, в том числе ценностей, находящихся в местах хранения ценностей (хранилище ценностей, отдельно расположенных местах хранения ценностей у материально ответственных лиц (сейфах и других местах хранения ценностей)), в порядке, установленном Положением ЦБ РФ от 09.10.2002 № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации». Ревизия должна быть завершена не позднее трех рабочих дней со дня начала работы временной администрации.