Для анализа ликвидности необходимо рассчитать ряд коэффициентов таких как коэффициент достаточности собственного капитала, текущей и срочной ликвидности. Расчет данных коэффициентов производит Агентство по Финансовому Надзору (АФН) на начало каждого месяца (Приложение 3). Также АФН устанавливает нормативные значения каждого из коэффициентов и в дальнейшем подводит итог о соответствии банка пруденциальным нормам.

Баланс считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву. Возможность быстрого превращения активов банка в денежную форму для выполнения его обязательств предопределяется рядом факторов, среди которых решающим является соответствие сроков размещения средств срокам привлечения ресурсов. Иначе говоря, каков пассив по сроку, таким должен быть и актив; тогда обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком высвобождения средств по активу в денежной форме и суммой и сроком предстоящего платежа по обязательствам банка.

На ликвидность баланса банка влияет структура его активов: чем больше доля первоклассных ликвидных средств в обшей сумме активов, тем выше ликвидность банка. Активы банка по степени их ликвидности можно разделить на три группы:

1. Ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные средства. В их числе - касса, средства на корсчете, первоклассные векселя и государственные ценные бумаги.2. Ликвидные средства в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства. Речь идет о кредитах и других платежах в пользу банка со сроками исполнения в ближайшие 30 дней, условно реализуемых ценных бумагах, зарегистрированных на бирже (как и участие в других предприятиях и банках), и других ценностях (включая нематериальные активы).3. Неликвидные активы - это просроченные кредиты и ненадежные долги, здания и сооружения, принадлежащие банку и относящиеся к основным фондам.

С 1 июля 2009 года вступили в силу поправки в части введения нового коэффициента достаточности капитала (k1-2). Показатели достаточности собственного капитала банков второго уровня на 1 марта 2011 года составили:

Таблица 4

Коэффициенты ликвидности

Проведя расчет коэффициентов ликвидности, можно сказать что ДБ АО "Сбербанк" обладает достаточной ликвидностью, что позволит в короткие сроки погашать возникающую задолженность. Также банк выполняет все нормативы пруденциальных норм о достаточной ликвидности баланса установленной АФН.

Таким образом "Сбербанк", хоть и является внедряющимся на территорию Казахстана банком, но он прочно укрепил свои позиции на данный момент. Он постепенно наращивает клиентскую базу как по привлечению средств так и на предоставление ссуд, о чем говорит положительный тренд этих показателей. Также банк не испытывает никаких проблем по нехватке денежных средств, что позволяет ему без значимых ограничений осуществлять кредитные операции.

Глава 3. Минимизация рисков при кредитовании малого и среднего бизнеса

3.1 Сокращение риска при предварительном анализе предприятия

При кредитовании юридических лиц возникает множество проблем при оценке кредитного риска предприятия. Необходимо проверить не только финансовое состояние предприятия по предоставленному балансу, но также и юридические права владельца на залоговое имущество и т.д.

В основном весь алгоритм оформления кредита и оценивает риски. Вся структура разбита таким образом чтобы каждый этап оформления кредита смог выявить тот или иной риск:

1. Формирование перечня документов, необходимых для рассмотрения вопроса о предоставлении кредитования, запрос и прием документов от Заемщика/Созаемщика/Залогодателя/Гаранта. На данном этапе производится сбор правоустанавливающих документов заверенных нотариально, финансовые документы и выписку оборотов по банковскому счету, эта мера позволяет оценить реальность всех операций и платежей проводимы предприятием.

2. рассмотрение документов Заемщика /Созаемщика /Залогодателя /Гаранта;

3. проверка бизнеса Заемщика/Созаемщика;

4. проверка адекватности оценки залогового обеспечения, проведенной независимым оценщиком. Помимо оценки независимой оценочной компанией, производится дополнительная оценка представителем банка и составляется акт осмотра.

5. направление запроса о деловой репутации в подразделение Безопасности (в центральном офисе - Департамент Безопасности). Производится оценка владельцев и учредителей компании, их причастность к криминальным структурам или судимость.

6. направление пакета документов на экспертизу в юридическое подразделение (в центральном офисе - Юридический Департамент). Производится проверка подлинности предоставленных документов, правильность их составления и юридическая сила.

7. привлечение (при необходимости) других подразделений Банка к рассмотрению документов Заемщика/Созаемщика/Залогодателя/Гаранта;

8. проверка наличия передаваемых в залог имущественных активов, условий хранения, соответствия данным бухгалтерского учета, а также отсутствия обременения по другим обязательствам. Проверка об отсутствии налоговой или другой задолженности а также техническое состояние и материальная ценность.

9. подготовка заключения о возможном предоставлении займа в установленные сроки;

10. направление в подразделение рисков заявки и пакета документов, необходимых для оценки возможных рисков при финансировании проекта (в филиалах оценка кредитных рисков, в рамках полномочий филиалов, проводится кредитным работником);