Бухгалтерский учет операций по кредитному договоруРефераты >> Банковское дело >> Бухгалтерский учет операций по кредитному договору
ЗАЕМЩИК БАНК
|
Почтовый адрес: |
Почтовый адрес: | |
|
ООО «Праздник», 420100, г. Казань, ул. Молодежная, д. 6 |
АКБ «Аверс», 420012, г. Казань, ул. Арбузова, д. 5 | |
|
ОГРН: 1031010557522 |
ОГРН: 1038651429121 | |
|
ИНН/КПП: 1654876367/165001001 |
ИНН/КПП: 1653016689/167001001 | |
|
Банковский счет: 40702810200000000512 |
БИК: 049205798 | |
|
в АКБ «Аверс» 30101810300000000798 |
Корреспондентский счет: 30101810300000000798 | |
|
Телефон/факс: (843) 570-13-18 / 570-13-80 |
Телефон/факс: (843) 557-81-62 / 557-81-50 | |
|
РУКОВОДИТЕЛЬ |
РУКОВОДИТЕЛЬ |
_
(подпись) (подпись)
дата 05.10.2010 г. дата 05.10.2010 г.
м.п. м.п.
«05» октября 2010 г.
В бухгалтерию банка
РАСПОРЯЖЕНИЕ
Выдайте (откройте) ООО «Праздник»
наименование заемщика
краткосрочный кредит (кредитную линию) сроком до 05.11.2010 г.
в сумме _470000 (Четыреста семьдесят тысяч) рублей _ _
цифрами и прописью
и перечислите на ссудный счет_45203810200000000012 основание: договор № 12 от «05» октября_ 2010 г. количество дней по договору _30_
Дата выплаты процентов и периодичность_единовременно, 05.11.2010 г
дата, ежемесячно, ежеквартально и т.п.
Процентная ставка, % годовых 18 (Восемнадцать)
цифрами и прописью
Оприходуйте на внебалансовый счет _91314810200000000012_ обеспечение Заемщика по предоставленному кредиту векселя, в количестве 10 штук
вид залога, поручительство, гарантию
в сумме 500000 (Пятьсот тысяч) рублей
цифрами и прописью
по договору залога (договору поручительства, гарантии) № _1_ от «_05_»_октября 2010_г.
Оприходуйте на внебалансовые счета 91301 и 91302 кредитную линию №
от « » _ г. в сумме
Спишите с внебалансового счета 91302 частичную оплату в сумме
Группа риска _II_
Опись документов, прилагаемых к распоряжению _кредитный договор № 12 от 05.10.2010 г.
Председатель правления Котов Н.И.
Финансовый директор _ Муравьев М.Ю.
Главный бухгалтер Ибрагимова Ф.Ю.
Исп. Иванова Е.Е.
2. Начисляем сумму процентов за пользование кредитом:
470000,00 * 30 дней * 18% / 365 * 100% = 6953,42
3. Составим бухгалтерские проводки:
05.10.2010 г. выдаем кредит:
Дт - 45203
Кт - 40702
- на сумму 470000 рублей
05.11.2010 г. - начисляем проценты за кредит:
Дт - 47427
Кт - 70601
- на сумму начисленных процентов – 6953,42
05.11.2010 г. – клиент погашает проценты за кредит:
Дт - 40702
Кт - 47427
- на сумму 6953,42
05.11.2010 г. – клиент погашает кредит:
Дт - 40702
Кт - 45203
- на сумму 400000 – 6953,42 =393046,58
Так как у клиента денег нет, то банк переносит проценты на счет просроченной задолженности.
05.11.2010 г. переносим основной долг:
Дт - 45812
Кт - 45803
- на сумму просроченной задолженности 470000 – 393046,58 = 76953,42
4. Оформляем мемориальный ордер по отнесению основного долга на счет просроченной задолженности:
|
Код формы документа по ОКУД |
|
0401108 |
АКБ «Аверс»
Составитель
|
МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР № |
1 |
05.11.2010 г. | |
|
Дата |
| Наименование счета | Дебет счета | Сумма цифрами | |
|
Просроченная задолженность по предостав-ленным кредитам, негосударственным коммерческим организациям | 445812810200000000012 | 76953-42 | |
|
Наименование счета | Кредит счета | ||
|
Просроченная задолженность по предостав-ленным кредитам, государственным внебюджетным фондам | 45803810200000000012 | ||
|
Сумма прописью | Шифр документа | ||
|
Семьдесят шесть тысяч девятьсот пятьдесят три рубля 42 копейки | 09 | ||
|
Содержание операции, наименование, номер и дата документа, на основании которого составлен мемориальный ордер Перенос основного долга на счет просроченной задолженности по кредитному договору № 12 от 05.10.2010 г. | |||
|
Подписи | |||
