1.2. Указать документы и регистры, составить корреспонденцию по

_приведенным операциям (приложение 2)_

№п/п

Содержание операций

Д

К

II вар.

1

2

4

1.

С расчетного счета государственного коммерческого предприятия перечислено в оплату задолженности по налогу на прибыль

40701

40101

130

2.

Выдано наличными негосударственному коммерческому предприятию

40702

20202

1800

3.

Зачислена выручка от иногороднего покупателя на счет негосударственного коммерческого предприятия

40906

40502

710

4.

Сдана сверхлимитная денежная наличность государственным коммерческим предприятием

40502

30102

470

5.

Перечислено иногороднему поставщику со счета негосударственного коммерческого предприятия

40702

60311

1210

6.

Принято платежное поручение от клиента при отсутствии средств на счете

30220

47418

950

7.

Оплачено платежное поручение государственного коммерческого предприятия по картотеке № 2 (2 записи)

40702 90999

40101 90902

1100

8.

Принято платежное требование для акцепта

40603

30102

270

9.

Получен акцепт платежных документов от негосударственного коммерческого предприятия (2

90901 99999

99999 90901

485

10.

Государственному коммерческому предприятию открыт покрытый аккредитив (2 записи)

30102 40901

40901 40602

1500

11.

Оплачены счета иногороднего поставщика за счет непокрытого (гарантированного) аккредитива

91305

40702

4700

12.

С расчетного счета государственного коммерческого предприятия депонированы средства под расчеты чеками

40602

40903

250

13.

Представлены расчетные чеки для обналичивания в кассе

40903

20202

250

14.

Из кассы банка выдано:

-в подотчет

60308

20202

25

-заработная плата

60306

20202

1250

-государственной коммерческий организации

40602

20202

720

-негосударственной финансовой организации

40701

20202

810

15.

Из центральной кассы выдано

-в кассу обменных пунктов

20206

20202

1700

- для пополнения банкоматов

20208

20202

900

- в кассу, находящуюся вне помещения банка

20207

20202

1800

16.

Предоставлен кредит государственному коммерческому предприятию на 1 год

31206

40602

1000

17.

В счет обеспечения возвратности кредита приняты ценные бумаги

99998

91312

1200

18.

Создан резерв под возможные потери (2 гр.риска)

70201

50908

?

19.

Предоставлен кредит физическому лицу на 30 дней

45502

20202

10

20.

В счет обеспечения принято поручительство

91305

99999

15

21.

Создан резерв под возможные потери (1 группа риска)

?

22.

Погашены срочные проценты по кредиту, представленному государственному некоммерческому предприятию.

500

23.

Начислены в текущем порядке проценты по кредитам представленным:

-1 группа риска

210

- 2 группа риска

120

24.

Погашена задолженность государственным коммерческим предприятием по представленному кредиту:

- по основной сумме долга

5500

- по текущим % (1 группа риска)

210

- по текущим % (2 группа риска)

120

25.

Перенесен в разряд просроченных кредит, предоставлен негосударственной коммерческой организации

850

26.

Закрыт старый резерв по кредиту (2 группа риска)

?

27.

Создан новый резерв по просроченному кредиту (3 группа риска)

?

28.

Просрочены проценты, начисленное по кредиту, представленному государственной финансовой организации (1 группа риска)

160

29.

С расчетного счета МП Оплачена просроченная задолженность по кредиту:

- по основной сумме долга

210

1

- по %

60

30.

Полностью погашения задолженность государственного некоммерческого предприятия по кредиту, представленному на 90 дней под залог недвижимости (2 записи)

500

31.

Закрыт резерв под возможные потери (2 гр. риска)

?

32.

Просроченная задолженность по кредиту, представленному негосударственному коммерческому предприятию, погашена за счет резерва:

- основная сума долга

470

- проценты

ПО