а) наименование расчетного документа;

б) номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки. Число указывается цифрами, месяц ­прописью, год - цифрами.

в) номер и наименование банка плательщика;

г) наименование плательщика, номер его счета в банке;

д) наименование получателя средств, номер его счета в банке.

Расчеты платежными поручениями.

Расчеты платежными поручениями занимают значительное место в безналичном платежном обороте.

Платежное поручение представляет собой расчетный доку­мент, содержащий поручение плательщика банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет получателя.

Схема документооборота при расчетах платежными поруче­ниями имеет такой вид:

	поставщик		Банк поставщика зачисление средств на счет (6)

Плательщик предоставляет в банк поручение на бланке установленной формы, которое действительно в течении 10 дней со дня выписки. Поручение принимается от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета.

Платежные поручения используются при предварительной оплате товаров, готовых к отгрузке и отгружаемых не позднее трех рабочих дней со дня получения денег. Предварительные платежи за товары и услуги разрешаются только по одногород­ним поставкам.

Учреждения банков принимают к исполнению платежные по­ручения за полученные товары и оказанные услуги при условии ссылки на номер и дату товарно-транспортного или другого документа, подтверждающего отпуск товара или оказания услуг.

Основанием для оформления платежного поручения на пере­числение денег в порядке предварительного платежа являются товарно-транспортные документы, выписываемые поставщиком с указанием исполнителей, ответственных за вывоз продукции.

Платежные поручения применяются в расчетах в порядке

плановых платежей при равномерных постоянных поставках то­варов и оказания услуг.

Для перехода на расчеты в порядке плановых платежей,

учреждениям банка представляются копии соглашений хозорга­нов или перечни предприятий, с которыми у них имеются согла­шения о расчетах плановыми платежами, с указанием сроков перечисления платежей, счетов, с которых производится платеж и на которые он зачисляется.

Наиболее широко платежные поручения используются в расчетах за закупаемую у колхозов и совхозов сельхозпродук­цию, в других товарных расчетах. С их помощью производятся авансовые платежи, преобладающая часть нетоварных платежей, например в бюджет.

Предприятия могут осуществлять переводы средств через предприятия связи без ограничений суммой:

- на имя отдельных граждан причитающихся лично им средств (пенсии, алименты, заработная плата, коман­дировочные);

- предприятиям на расходы для выплаты заработной платы, по организованному набору рабочих;

-наличных сумм торговой выручки, налогов и других средств для зачисления на счета в банках.

При осуществлении переводов со своих счетов через предприятия связи в бланках переводов перевододатель указы­вает наименование перевододателя, номер его счета, а также наименование и номер банка, в котором ведется этот счет, если средства подлежат зачислению на него.

В поручении предприятие связи, переводящее средства, указывает предприятие, которое будет оплачивать переводы. К поручению прикладывается перевод получателей средств, кото­рый составляется в одном экземпляре и передается на почту. К остальным экземплярам поручений прилагается список пере­водополучателей, в котором указывается, кто получает день­ги, на какие цели.

Предприятия связи оплачивают поступившие переводы, ад­ресованные предприятиям, поручениями, составленными в четы­рех экземплярах на общую сумму всех переводов по каждому получателю.

Расчеты платежными поручениями отличаются простотой до­кументооборота. Эта форма расчетов может быть единственной в случае, когда продукция оплачивается после приемки поку­пателем с проверкой ее качества.

Расчеты поручениями ускоряют платежи. Но поставщики за­частую не заинтересованы в их применении, так как попадают в зависимость от покупателей, которые могут задерживать их выписку.

Также возможна несвоевременная оплата из-за отсутствия средств на счете плательщика или их недостаточности. Это замедляет денежный оборот и ухудшает финансовое положение предприятия - поставщика.

Расчеты чеками.

При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение плательщику (банку, выдавшему расчетные чеки) уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодателю).

Расчеты чеками как форма безналичных расчетов характе­ризуется прежде всего тем, что при ней банк гарантирует не­замедлительное зачисление владельцу чека указанной в нем суммы, при условии соблюдения порядка, установленного для пользования чеками. Такая гарантия обеспечивается тем, что банк, выдавая чековую книжку хозяйственной организации или гражданину, определяет условия выписки чеков из этой книж­ки, депонируя при необходимости соответствующие средства на отдельном счете в банке или разрешая выдачу кредита на оп­лату чеков.

Сфера применения чековой формы безналичных расчетов примерно та же, что и в расчетах платежными поручениями. Наибольшее распространение они получили в расчетах за услу­ги транспорта, при приобретении товаров в порядке мелкооптовой торговли, а также в расчетах населения с госу­дарственными, кооперативными и другими организациями.

Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, являются платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных Законами Российской Федерации.

Не допускаются расчеты чеками между физическими лица­ми. Чек имеет хождение только на территории Российской Федерации. Для расчетов через учреждения Банка России применяются только чеки, имеющие на лицевой стороне обозначение "РОССИЯ" и две параллельные линии на лицевой стороне чека, обозначающие общую кроссировку.

Чек является ценной бумагой. Бланки чеков изготавлива­ются по единому образцу и являются бланками строгой отчетности. Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в течении 10 дней, не считая дня его выдачи. Платель­щик несет строгую ответственность за правильное использова­ние чеков в отношении объекта оплаты, срока выписки и правильности оформления чека, использования суммы лимита.