Анализ финансовой отчетности банкаРефераты >> Банковское дело >> Анализ финансовой отчетности банка
Таблица13 Анализ деловой активности
|
Наименование показателя |
Нормативное значение |
На 01.01.04 |
На 01.01.05 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей |
>1 |
0,03 |
0.08 |
|
Оборачиваемость дебиторской задолженности (в днях) |
0,00 |
3,04 | |
|
Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях) |
0,01 |
49,67 | |
|
Оборачиваемость запасов (в днях) |
0,00 |
0,88 | |
|
Оборачиваемость готовой продукции (в днях) |
0,01 |
41,28 |
Кредитный инспектор делает вывод: "соотношение дебиторской и кредиторской задолженности в пределах норм".
Таблица14 Анализ оборотов по расчетному счету и кассе предприятия (тыс.руб.)
| Период | Поступило денежных средств в кассу предприятия | Поступило денежных средств на р/сч | В том числе сдано в банк | Итого поступлений |
| Ноябрь 2004г. | 2305,0 | 183,5 | 1389,8 | 1098,7 |
| Декабрь 2004г. | 2444,0 | 19,6 | 1316,9 | 1146,7 |
| Январь 2005г. | 2228,0 | 10,0 | 1244,9 | 993,1 |
| Февраль 2005г. | 2103,4 | 39,1 | 1244,9 | 897,6 |
| Март 2005г. | 2564,0 | 185,8 | 1396,1 | 1353,7 |
| Апрель 2005г. | 2470,9 | 34,4 | 1396,1 | 1109,2 |
| Итого | 14115,3 | 472,4 | 7983,3 | 6599,0 |
| Среднемесячный показатель | 2352,6 | 78,8 | 1331,5 | 1099,8 |
Среднемесячные "чистые" поступления на рублевые счета Компании за последние 3 месяца составили 1345,7 тыс.руб., за последние 6 месяцев – 1331,5 тыс.руб.
Динамика поступления ровная, максимальные месячные поступления за последние 6 месяцев были в апреле и марте 2005 года и составили 1396,1 тыс.руб., минимальные – 1244,9 тыс.руб. в январе и феврале. В основном (на 56,6 %) поступления формируются за счет наличной выручки.
Просроченной задолженности в бюджет и внебюджетные фонды отсутствует.
Технико-экономическое обоснование кредита.
ХФ "Березка" Прибайкальского РАЙПО планирует использовать кредит на закупку сырья перерабатывающей промышленности. При использовании кредита планирует увеличение объема и ассортимента продукции. При этом планируется получение прибыли в сумме 148 тыс.руб. в месяц. Погашение кредита будет осуществляться из выручки от реализации текущей деятельности. О достаточности и надежности источников погашения кредита (высокой вероятности поступления средств) свидетельствует среднемесячная выручка от реализации товаров в сумме 78,8 тыс.руб.
Таблица15 Финансовый план на предполагаемый период кредитования по заемщику ХФ "Березка" Прибайкальского РАЙПО (в тыс.руб.)
| Показатели | 1-й месяц | 2-й месяц | 3-й месяц | 4-й месяц | 5-й месяц | 6-й месяц | 7-й месяц | 8-й месяц |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|
Поступление денежных средств | ||||||||
| Выручка от текущей деятельности | 2570 | 2745 | 2960 | 2975 | 2765 | 2630 | 2675 | 2880 |
| Выручка от планируемой деятельности | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 140 | 140 | 150 |
| Кредит | ||||||||
| Другие кредиты и займы | ||||||||
| Прочие поступления (аренда) | ||||||||
| Всего поступлений денежных средств | 2720 | 2895 | 3110 | 3125 | 2915 | 2770 | 2815 | 3030 |
|
Текущие расходы | ||||||||
| Производственные затраты | ||||||||
| Зарплата и начисления | 310 | 320 | 330 | 350 | 330 | 320 | 310 | 330 |
| Арендные платежи | ||||||||
| Электроэнергия | 80 | 80 | 80 | 75 | 80 | 85 | 90 | 95 |
| Коммунальные услуги | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 |
| Транспортные расходы | 55 | 60 | 60 | 65 | 60 | 65 | 70 | 70 |
| Налоги и другие платежи | 104 | 105 | 110 | 115 | 112 | 110 | 105 | 115 |
| Прочие текущие расходы | 5 | 5 | 7 | 6 | 10 | 10 | 8 | 10 |
| Всего расходов | 559 | 575 | 592 | 616 | 597 | 595 | 588 | 625 |
|
Нетекущие расходы | ||||||||
| Капитальные затраты | ||||||||
| Финансовые вложения | ||||||||
| Погашение кредита | 99,375 | 98,832 | 97,978 | 97,265 | 96,562 | 95,860 | 95,156 | 94,453 |
| Сумма возврата | 9,375 | 9,375 | 9,375 | 9,375 | 9,375 | 9,375 | 9,375 | 9,375 |
| Плата за кредит | 5,625 | 5,072 | 4,218 | 3,515 | 2,812 | 2,110 | 1,406 | 0,703 |
| Погашение других кредитов и займов | ||||||||
| Выплата дивидендов | ||||||||
| Всего нетекущих расходов (≈) | 99,4 | 98,8 | 98,0 | 97,3 | 96,6 | 95,9 | 95,2 | 94,5 |
| Всего расходов | 658,4 | 673,8 | 690 | 713,3 | 693,6 | 690,9 | 683,2 | 719,5 |
| Денежных средств на конец периода | 2061,6 | 2221,2 | 2420 | 2411,7 | 2221,4 | 2079,1 | 2131,8 | 2310,5 |
