Таким образом, модель сбалансированной ликвидности коммерческого банка согласно принципу портфельных ограничений будет иметь следующий вид:

Рассмотрим показатели ликвидности.

1) Коэффициент мгновенной ликвидности (Лм):

где КА – кассовые активы (А1);

ОО – онкольные обязательства (О1).

Этот коэффициент показывает уровень наиболее краткосрочной ликвидности банка, а именно, степень покрытия наиболее неустойчивых обязательств наиболее ликвидными активами (первичные ликвидные резервы) коммерческого банка.

Оптимальное значение этого показателя – 0,2 ¸ 0,5. Этот показатель регламентирован НБУ на уровне не менее 20% (норматив Н4).

2) Коэффициент краткосрочной ликвидности (норматив Н6≥20%):

Н6 = КА / (ОО + КО),

где КО – краткосрочные обязательства (клиентов и банков).

Данный коэффициент показывает ликвидность банка в краткосрочном периоде.

3) Коэффициент срочной ликвидности (Лс):

где СО – срочные обязательства (О4).

Оптимальное значение данного коэффициента – 0,05 ¸ 0,3.

4) Коэффициент текущей ликвидности (норматив Н5≥40%):

Н5 = Ал / (ОО + СО),

где Ал – ликвидные активы (А1+А5+А10).

5) Коэффициент общей ликвидности (Ло):

где А – общие активы банка;

ПО – прочие обязательства.

Коэффициент общей ликвидности характеризует долгосрочную ликвидность коммерческого банка, то есть его возможность погасить все собственные обязательства за счет всех своих активов. Значение этого коэффициента не должно быть меньшее, чем 0,9.

6) Коэффициент вторичной ликвидности (Лв):

где ГЦБ – государственные ценные бумаги.

Этот коэффициент показывает потенциальный запас ликвидности при использовании вторичных ликвидных ресурсов – государственных ценных бумаг. Оптимальное значение данного показателя – 0,15 ¸ 0,4.

7) Коэффициент соотношения высоколиквидных активов (ВА) и рабочих активов (РА) банка (Кс):

К высоколиквидным активам относят: кассовые активы; ликвидные ценные бумаги. Рекомендуемое значение этого показателя должно быть не менее 0,2.

8) Коэффициент платежеспособности (Кпс) (норматив адекватности регулятивного капитала Н2),:

где К – регулятивный капитал банка (основной + дополнительный);

Ар – сумма статей активов, умноженных на коэффициенты риска каждой статьи.

Этот показатель определяет достаточность капитала банка для проведения активных операций с учетом рисков, которые характерны для разнообразных видов банковской деятельности. Значение данного показателя не может быть ниже 10 % (с 1.03.2004).

Для определения Ар необходимо активы разделить на 5 групп:

а) I группа активов со степенью риска 0 процентов:

наличные средства;

банковские металлы;

средства в Национальном банке;

долговые ценные бумаги центральных органов исполнительной власти, которые рефинансируются и эмитированы Национальным банком и начисленные доходы по ним;

долговые ценные бумаги центральных органов исполнительной власти в портфеле банка на продажу и на инвестиции;

б) ІІ группа активов со степенью риска 10 процентов:

краткосрочные и долгосрочные кредиты, которые предоставлены центральным органам исполнительной власти и начисленные доходы по ним;

в) III группа активов с степенью риска 20 процентов:

долговые ценные бумаги местных органов исполнительной власти, которые рефинансируются и эмитированы Национальным банком;

долговые ценные бумаги местных органов исполнительной власти в портфеле банка на продажу и на инвестиции;

средства до востребования, которые размещены в банке, который имеет официальный кредитный рейтинг не ниже, чем инвестиционный класс, и начисленные доходы по ним;

депозиты овернайт, другие краткосрочные депозиты, которые размещены в банке, который имеет официальный кредитный рейтинг не ниже, чем инвестиционный класс, и начисленные доходы по ним;

кредиты овердрафт, овернайт и прочие краткосрочные кредиты, которые размещены в банке, который имеет официальный кредитный рейтинг не ниже, чем инвестиционный класс, и начисленные доходы по ним;

г) ІV группа активов с степенью риска 50 процентов:

средства до востребования в других банках, которые не принадлежат к инвестиционному классу и начисленные доходы по ним;;

депозиты овернайт, которые размещены в других банках, которые не относятся к инвестиционному классу;

краткосрочные и долгосрочные кредиты, которые предоставлены местным органам исполнительной власти, и начисленные доходы по ним;;

гарантийные депозиты в других банках (покрытые)

ґ) V группа активов с степенью риска 100 процентов:

просроченные начисленные доходы по средствам до востребования в других банках, и по кредитам, которые предоставлены центральным и местным органам исполнительной власти;

краткосрочные депозиты, которые размещены в других банках, которые не относятся к инвестиционному классу;

начисленные доходы по срочным депозитам, которые размещены в других банках, которые не принадлежат к инвестиционному классу;

долгосрочные депозиты, которые размещены в других банках;

гарантийные депозиты в других банках (непокрытые);

кредиты овердрафт, овернайт, средства по операциям репо и прочие краткосрочные кредиты, которые предоставлены другим банкам, которые не относятся к инвестиционному классу;

долгосрочные кредиты, которые предоставлены другим банкам;

начисленные доходы по кредитам, которые предоставлены другим банкам, которые не относятся к инвестиционному классу;

финансовый лизинг (аренда), который предоставлен другим банкам;

просроченная задолженность и просроченные начисленные доходы по кредитам, которые предоставлены другим банкам;

кредиты, которые предоставлены субъектам хозяйственной деятельности, и начисленные доходы по ним;

просроченная задолженность и просроченные начисленные доходы по кредитам, которые предоставлены субъектам хозяйственной деятельности;

сомнительная задолженность других банков и по кредитам, которые предоставлены субъектам хозяйственной деятельности;

сомнительная задолженность по начисленным доходам по межбанковским операциям;

дебиторская задолженность по операциям с банками и по операциям с клиентами банков;

просроченная и сомнительная задолженность по кредитам, которые предоставлены центральным и местным органам исполнительной власти;

кредиты, которые предоставлены физическим лицам, и начисленные доходы по ним;

просроченная и сомнительная задолженность и начисленные доходы по кредитам, которые предоставлены физическим лицам;