Учет расчетов по единому социальному налогу на примере ООО Никольское
| Пассив | Код стр. | На начало отчетного года | На конец отчетного года |
| 1 | 2 | 4 | 5 |
|
III. Капитал и резервы Уставный капитал | 410 |
1500 |
1500 |
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 |
( - ) |
( - ) |
|
Добавочный капитал | 420 |
100 |
120 |
|
Резервный капитал | 430 |
- |
- |
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 |
500 |
630 |
|
Итого по разделу III | 490 |
2100 |
2250 |
|
IV. Долгосрочные обязательства Займы и кредиты | 510 |
- |
- |
|
Отложенные налоговые обязательства | 515 |
- |
- |
|
Прочие долгосрочные обязательства | 520 |
- |
- |
|
Итого по разделу IV | 590 |
- |
- |
|
V. Краткосрочные обязательства Займы и кредиты | 610 |
310 |
400 |
|
Кредиторская задолженность | 620 |
220 |
250 |
|
в том числе: поставщики и подрядчики | 621 |
118 |
130 |
|
задолженность перед персоналом организации | 622 |
31 |
49 |
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 |
21 |
12 |
|
задолженность по налогам и сборам | 624 |
50 |
59 |
|
прочие кредиторы | 625 |
- |
- |
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 |
- |
- |
|
Доходы будущих периодов | 640 |
15 |
20 |
|
Резервы предстоящих расходов | 650 |
25 |
30 |
|
Прочие краткосрочные обязательства | 660 |
- |
- |
|
Итого по разделу V | 690 |
570 |
700 |
|
Баланс | 700 |
2670 |
2950 |
Приложение 2.
Форма № 2
Отчет о прибылях и убытках
тыс. р.
| Наименование показателя | Код стр. | Отчетный год | Предыдущий год |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
4500 |
3500 |
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
( 3600 ) |
( 2700 ) |
|
Валовая прибыль |
029 |
900 |
800 |
|
Коммерческие расходы |
030 |
( 157 ) |
( 126 ) |
|
Управленческие расходы |
040 |
( 318 ) |
( 309 ) |
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
425 |
365 |
|
Прочие доходы и расходы Проценты к получению |
060 |
22 |
11 |
|
Проценты к уплате |
070 |
( 6 ) |
( 7 ) |
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
18 |
9 |
|
Прочие операционные доходы |
090 |
8 |
12 |
|
Прочие операционные расходы |
100 |
( 17 ) |
( 10 ) |
|
Внереализационные доходы |
120 |
24 |
15 |
|
Внереализационные расходы |
130 |
( 14 ) |
( 10 ) |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
460 |
385 |
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
10 |
- |
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
- |
- |
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
( 140 ) |
( 185 ) |
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
330 |
200 |
|
СПРАВОЧНО Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
20 |
- |
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
0,3 |
0,2 | |
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
- |
- |
