Экономическая сущность финансирования деятельности организации
Приложение 2
Схема проведения работ по анализу финансового состояния предприятия
Приложение 3
Экспресс анализ финансово – хозяйственной деятельности ООО «Престиж-маркет» за 2005 - 2006 год (в рублях)
|
Наименование показателя |
Формула расчета |
Числовое значение | |
|
2005год |
2006 год | ||
|
1 Оценка имущественного положения | |||
|
1.1.Сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении предприятия |
Итог баланса-нетто |
2 879 330 |
3 153 689 |
|
1.2.Коэффициент износа основных средств |
Накопленный износ / первоначальная стоимость основных средств |
0,35 |
0,39 |
|
2 Оценка ликвидности | |||
|
2.1.Величина собственных оборотных средств |
Собственный капитал + долгосрочные обязательства – долгосрочные активы |
918 728 |
1022149 |
|
2.2.Коэффициент покрытия общий |
Текущие активы / текущие обязательства |
1,53 |
1,52 |
|
2.3.Коэффициент абсолютной ликвидности |
Денежные средства / текущие обязательства |
0,26 |
0,24 |
|
2.4.Доля собственных оборотных средств в покрытии запасов |
Собственные оборотные средства / ТМЗ+РБП |
0,50 |
0,50 |
|
2.5.Маневренность собственных оборотных средств |
Денежные средства / текущие активы – текущие обязательства |
0,49 |
0,46 |
|
3Оценка финансовой устойчивости | |||
|
3.1.Коэффициент независимости (автономии) |
СК / всего хозяйственных средств |
0,26 |
0,24 |
|
3.2Коэффициент маневренности собственного капитала |
Собственные оборотные средства / СК |
0,905 |
0,972 |
|
4Оценка деловой активности | |||
|
4.1Доход от реализации товаров |
1 290 160 |
1 602 170 | |
|
4.2. Доход (убыток) от обычной деятельности до налогообложения |
1 265 160 |
1 642 170 | |
|
4.3. Фондоотдача |
Доход от реализации / средняя стоимость оборотных средств |
0,71 |
0,82 |
|
4.4. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (в оборотах) |
Доход от реализации / средняя дебиторская задолженность |
4,83 |
4,05 |
|
4.5. Продолжительность оборота средств в расчетах (в днях) |
360 дней / оборачиваемость дебиторской задолженности |
74,5 |
88,89 |
|
4.6.Коэффициент оборачиваемости ТМЗ (в оборотах) |
Оборот по реализации (выручка) / среднегодовая стоимость ТМЗиРБП |
3,83 |
4,03 |
|
4.7Продолжительность оборота ТМЗ (в днях) |
360 дней / коэффициент оборачиваемости |
93,9 |
89,2 |
|
4.8Продолжительность оборота кредиторской задолженности (в днях) |
(Средняя кредиторская задолженность * 360 дней) / себестоимость реализованной продукции |
140,28 |
106,5 |
|
5. Оценка рентабельности | |||
|
5.1. Чистый доход |
Доход от деятельности |
1 265 160 |
1 642 170 |
|
5.2. Рентабельность продукции |
Доход от основной деятельности / доход от реализации |
0,98 |
1,02 |
|
5.3. Рентабельность основной деятельности |
Доход от основной деятельности / Себестоимость реализованной продукции |
0,31 |
0,34 |
|
5.4. Рентабельность основного капитала |
Чистый доход / итог баланса |
0,33 |
0,40 |
|
5.5. Рентабельность собственного капитала |
Чистый доход / средняя величина СК |
141,6 |
175,3 |
Приложение 4
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ООО «Престиж-маркет» за 2006 год в тыс.руб.
|
АКТИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
|
Нематериальные активы |
110 |
10,5 |
5,5 |
|
Основные средства |
120 |
211,5 |
165,5 |
|
Незавершенное строительство |
130 |
----- |
----- |
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
----- |
----- |
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
----- |
----- |
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
----- |
----- |
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
----- |
----- |
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
222 |
171 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
|
Запасы |
210 |
1903,59 |
2096,01 |
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
51,43 |
65,6 |
|
животные на выращивании и откорме |
212 |
----- |
----- |
|
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) |
213 |
----- |
----- |
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
1850,16 |
2030,41 |
|
товары отгруженные |
215 |
----- |
----- |
|
расходы будущих периодов |
216 |
2 |
----- |
|
прочие запасы и затраты |
217 |
----- |
----- |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
19,5 |
3,5 |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
4,24 |
13,18 |
|
покупатели и заказчики |
231 |
----- |
----- |
|
векселя к получению |
232 |
----- |
----- |
|
авансы выданные |
234 |
----- |
----- |
|
прочие дебиторы |
235 |
4,24 |
13,18 |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
280,0 |
400,0 |
|
покупатели и заказчики |
241 |
----- |
----- |
|
векселя к получению |
242 |
----- |
----- |
|
задолженность дочерних и зависимых обществ |
243 |
----- |
----- |
|
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал |
244 |
----- |
----- |
|
авансы выданные |
245 |
280,0 |
400,0 |
|
прочие дебиторы |
246 |
----- |
----- |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
----- |
----- |
|
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев |
251 |
----- |
----- |
|
собственные акции, выкупленные у акционеров |
252 |
----- |
----- |
|
прочие краткосрочные финансовые вложения |
253 |
----- |
----- |
|
Денежные средства |
260 |
450,0 |
470,0 |
|
Касса |
261 |
----- |
----- |
|
расчетные счета |
262 |
450,0 |
470,0 |
|
валютные счета |
263 |
----- |
----- |
|
прочие денежные средства |
264 |
----- |
----- |
|
Прочие оборотные активы |
270 |
----- |
----- |
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
2657,33 |
2982,689 |
|
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
300 |
2879,33 |
3153,689 |
|
ПАССИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
|
Уставный капитал |
410 |
150,0 |
150,0 |
|
Добавочный капитал |
420 |
----- |
----- |
|
Резервный капитал |
430 |
----- |
----- |
|
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
----- |
----- |
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
----- |
----- |
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
761,153 |
763,988 |
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
911,153 |
913,988 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
|
Займы и кредиты |
510 |
229,575 |
279,161 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
----- |
----- |
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
----- |
----- |
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
229,575 |
279,161 |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
|
Займы и кредиты |
610 |
104,546 |
500,0 |
|
Кредиторская задолженность |
620 |
1634,056 |
1460,54 |
|
поставщики и подрядчики |
621 |
1372,28 |
1140,0 |
|
Задолженность перед персоналом организации |
622 |
10,0 |
10,0 |
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
----- |
----- |
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
210,0 |
260,0 |
|
прочие кредиторы |
625 |
----- |
----- |
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов |
630 |
26,77 |
43,29 |
|
Доходы будущих периодов |
640 |
----- |
----- |
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
----- |
----- |
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
15,0 |
7,25 |
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
1738,60 |
1960,54 |
|
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
700 |
2879,33 |
3153,689 |
|
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ | |||
|
Наименование показателя |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Арендованные основные средства |
910 | ||
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
920 | ||
|
Товары, принятые на комиссию |
930 | ||
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
940 | ||
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные |
950 | ||
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные |
960 | ||
|
Износ жилищного фонда |
970 | ||
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных Объектов |
980 | ||
|
Авиазапчасти на временном ввозе |
990 | ||
|
Бланки строгой отчетности |
991 |
75 |
51 |
