Зарубежный опыт управления рисками партнерства, его организация и методы зависят от двух главных факторов: природы банковских продуктов или услуг и жизненного цикла финансового контракта. Выделяется четыре основных типа банковских продуктов или услуг:

· займы и кредиты физическим лицам и индивидуальным предприятиям (они многочисленны и невелики по объему);

· финансирование инвестиций предприятий и местных органов власти;

· казначейские займы и краткосрочные кредиты для погашения денежных обязательств предприятий и органов власти;

· межбанковские кредиты, представляемые на короткие сроки, но на большие суммы.

Кредитные учреждения (банки, кредитные кооперативы и пр) должны постоянно отслеживать риски, связанные с возможными изменениями отношений с партнерами, осуществляя следующие операции:

· идентификация партнеров (распределение по категориям: физические лица; малые и средние предприятия; местные органы власти; крупные предприятия; другие кредитные учреждения);

· определение границ риска для каждого партнера (рейтинг партнера, качество отношений с партнером и т.д.);

· постоянное отслеживание соблюдения лимитов обязательств, сроков платежей и т.д., установленных для каждого партнера;

· разработка правил и процедур измерения рисков (в процентах от номинальной суммы кредита; на основе статистических методов, учитывающих рыночную стоимость кредита в данный момент и перспектив ее эволюции);

· отделение служб банка, занимающихся расчетом и контролем рисков партнерства, от функциональных служб.

В январе 2004 г. вступило в силу Положение Центрального банка РФ "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах".

В документе ужесточены требования к системе внутреннего контроля в российских кредитных организациях и к качеству корпоративного управления. Опираясь на международные стандарты и рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, определены три составляющие:

· минимизация требований к достаточности капитала;

· повышение открытости банковских операций;

· активное использование банками внутренних систем контроля за рисками.

Эффективное управление банковскими рисками становится одним из главных направлений приближения отечественных банков к международным стандартам.

В экономической теории, к настоящему времени, еще не разработана общепринятая и исчерпывающая классификация предпринимательских рисков. На практике существует очень большое количество различных форм их проявления, и тот же вид риска сможет обозначаться различными терминами. Трудности при идентификации рисков возникают при недостаточности, или полном отсутствии информации. А чаще всего при невнимании к информации. Каждый риск должен определяться и оцениваться отдельно, нельзя объединять риски. Все это приведет к принятию неправильного управленческого решения.

По мнению члена–корреспондента РАН Г. Клейнера, сегодня наиболее существенными для российских предприятий являются три вида угроз:

· угроза существованию или суверенности предприятия;

· угроза целостности предприятия;

· угроза рыночной позиции предприятия.

Это связано с неправовой ликвидацией предприятий в результате злого умысла другого лица, или группы лиц. Идет процесс подчинения самостоятельных прежде субъектов хозяйствования отраслевым объединениям, холдингам.

По информации Торгово-промышленной палаты РФ если в 2002 г. произошло 1870 слияний и поглощений одних компаний другими (76% из них были враждебными), то в 2003 г. их абсолютное число выросло на 40%. Большинство недружественных захватов сопровождалось использованием "судебных актов" и "административного ресурса".

Клейнер вносит предложение о необходимости принятия закона о предприятии как хозяйствующем субъекте. В отличие от законов об АО, ЗАО, ООО определяющих организационно – правовые формы деятельности предприятий, в новом законе должно быть охарактеризовано содержание производственно – хозяйственной деятельности. Закон призван обеспечить безопасность предприятия как экономического субъекта.

При анализе и оценке рисков применяются статистические данные, экономические модели, математические расчеты. Для анализа рисков может быть использован метод экспертных оценок.

Качественный анализ рисков предполагает выявление наиболее опасных областей их возникновения и влияния.

Количественный анализ заключается в сборе и обработке данных из различных источников и базируется на личном опыте руководителя.

Управление финансовыми рисками

В мировой практике в большинстве случаев используются унифицированные механизмы управления рисками:

· страхование или резервирование;

· хеджирование;

· диверсификация;

· избежание (отказ от исполнения связанного с повышенным уровнем риска проекта);

· минимизация (консервативное управление активами).

При управлении рисками наиболее эффективно:

· предугадывать проблемы, вместо того чтобы реагировать на них после возникновения;

· работать над первопричиной, а не над проявляющимися симптомами;

· готовить планы решения проблем заранее, до того как они возникнут;

· использовать понятный, структурированный м воспроизводимый процесс разрешения проблем,

· предпринимать превентивные меры везде, где это возможно.

Решения по управлению рисками сводятся к разработке инструкций, регламентов, правил финансово-хозяйственной деятельности и т.д. Формируется план мероприятий по снижению вероятности риска.

Управление финансовыми рисками предприятия основывается на следующих принципах:

- осознанность принятия рисковых решений;

- возможность управления финансовыми рисками;

- сопоставимость уровня рискованности осуществляемых финансовых сделок или операций с уровнем их доходности;

- сопоставимость уровня рискованности осуществляемых финансовых сделок или операций с финансовыми возможностями предприятия;

- экономичность управления рисками;

- учет влияния временного фактора при управлении финансовыми рисками;

- сопоставимость финансовой стратегии предприятия со стратегией управления финансовыми рисками предприятия.

Процесс управления финансовыми рисками можно представить в виде последовательности действий:

- выявление всех потенциальных рисков, связанных с финансовой деятельностью предприятия;

- выявление факторов, влияющих на уровень финансовых рисков;

- оценка и ранжирование потенциальных рисков;

- выбор методов и определение путей нейтрализации финансовых рисков;

- применение выбранных методов;

- оценка результатов и корректировка выбранных методов.

Методами оценки вероятности возникновения финансовых рынков являются:

- экспертные методы оценки, основанные на опросе квалифицированных специалистов в области финансов, страхования с последующей математической обработкой результатов;

- статистические методы оценки, на основе которых оценивается вероятность возникновения рисков по каждой финансовой операции, инвестиционному проекту;